公告日期：2026-06-12

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglianCPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于大连圣亚旅游控股股份有限公司向特定对象发行股票
申请文件的审核问询函》的回复

立信中联专复字[2026]D-0465 号

上海证券交易所：

根据贵所于 2026 年 3 月 26 日出具的《关于大连圣亚旅游控股股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕88号）（以下简称“问询函”）的要求，立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)作为大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“大连圣亚”）的审计机构，已会同公司，对问询函所列的问题进行了逐项核查和落实，现就反馈意见中的有关事项回复说明如下：

问题 2.关于经营情况

2.1 关于资产受限及流动性风险

根据申报材料，1）截至 2025 年 9 月末，公司资产总额 196,130.84 万元，
其中所有权或使用权受限资产账面价值为 130,703.58 万元。2）截至 2025 年 9
月末，公司速动比率为 0.21，资产负债率为 81.40%，存在部分期限较长的应付款项。

请发行人：（1）逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报告期末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除安排；结合相关借款逾期、诉讼仲裁的最新进展，说明相关资产是否存在被处置的风险及对公司生产经营的影响，并充分提示风险；（2）结合公司目前

的资金情况及银行授信情况、债务到期时间、和债权人谈判进展等，说明短期偿

债安排、主要工程项目复工安排，是否存在重大偿债风险、项目继续长期停工风

险并完善相关风险提示。

回复：

一、逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报告期

末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除安排；

结合相关借款逾期、诉讼仲裁的最新进展，说明相关资产是否存在被处置的风险

及对公司生产经营的影响，并充分提示风险

（一）逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报

告期末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除

安排

截至 2025 年 12 月 31 日，公司受限资产情况如下：

单位：万元

账面余额 账面价值 期后受限解除

项目 科目账面 其中受限 受限占 科目账面价 其中受限 受限占 受限类型 情况

余额 金额 比 值 金额 比

货币资金 16,063.37 33.95 0.21% 16,063.37 33.95 0.21% 司法冻结 尚未解除
等

存货 1,248.32 40.06 3.21% 1,248.32 40.06 3.21% 贷款抵押 尚未解除

贷款抵押 司法冻结已解
固定资产 89,547.10 69,691.40 77.83% 43,607.32 36,634.32 84.01% 及司法冻 除，尚因贷款
结 抵押而受限

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