公告日期：2026-04-23

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglianCPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于大连圣亚旅游控股股份有限公司向特定对象发行股票
申请文件的审核问询函》的回复

立信中联专复字[2026]D-0390 号

上海证券交易所：

根据贵所于 2026 年 3 月 26 日出具的《关于大连圣亚旅游控股股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕88号）（以下简称“问询函”）的要求，立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)作为大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“大连圣亚”）的审计机构，已会同公司，对问询函所列的问题进行了逐项核查和落实，现就反馈意见中的有关事项回复说明如下：

问题 2.关于经营情况

2.1 关于资产受限及流动性风险

根据申报材料，1）截至 2025 年 9 月末，公司资产总额 196,130.84 万元，
其中所有权或使用权受限资产账面价值为 130,703.58 万元。2）截至 2025 年 9
月末，公司速动比率为 0.21，资产负债率为 81.40%，存在部分期限较长的应付款项。

请发行人：（1）逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报告期末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除安排；结合相关借款逾期、诉讼仲裁的最新进展，说明相关资产是否存在被处置的风险及对公司生产经营的影响，并充分提示风险；（2）结合公司目前
的资金情况及银行授信情况、债务到期时间、和债权人谈判进展等，说明短期偿债安排、主要工程项目复工安排，是否存在重大偿债风险、项目继续长期停工风险并完善相关风险提示。

回复：

一、逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报告期末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除安排；结合相关借款逾期、诉讼仲裁的最新进展，说明相关资产是否存在被处置的风险及对公司生产经营的影响，并充分提示风险

（一）逐项说明各受限资产的具体情况，包括但不限于受限资产类型、报告期末账面价值、运营状态、受限原因、对应借款或诉讼标的金额、受限解除安排
截至 2025 年 12 月 31 日，公司受限资产情况如下：

单位：万元

项 目 2025 年 12 月 31 日

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

货币资金 33.95 33.95 其他 司法冻结等

存货 40.06 40.06 抵押 贷款抵押

固定资产 69,691.40 36,634.32 其他 贷款抵押及司法冻结

无形资产 45,292.86 37,181.20 其他 贷款抵押及司法冻结

投资性房地产 4,632.52 1,338.25 其他 贷款抵押及司法冻结

在建工程 35,711.97 35,073.49 其他 贷款抵押

生产性生物资产 3,122.18 2,171.51 抵押 贷款抵押

长期股权投资[注] 4,900.00 - 冻结 司法冻结

其他权益工具投资 1,500.00 160.99 冻结 司法冻结

合 计 164,924.94 112,633.77 / /

注：上表权利受限的长期股权投资中，权益法核算的长期股权投资被质押或冻结的账面价值为 0 万元，成本法核算的长期股权投资（合并范围内的子公司）被质押或冻结的账面价值为 20,634.91 万元。

根据上表，截至 2025 年 12 月 31 日，公司受限……
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