公告日期：2026-04-22

河南中孚实业股份有限公司

2025 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1-5 页

二、审计报告附件

1、 合并资产负债表 6-7 页

2、 母公司资产负债表 8-9 页

3、 合并利润表 10 页

4、 母公司利润表 11 页

5、 合并现金流量表 12 页

6、 母公司现金流量表 13 页

7、 合并所有者权益变动表 14-15 页

8、 母公司所有者权益变动表 16-17 页

9、 财务报表附注 18-106 页

审 计 报 告

[2026]京会兴审字第 00060006 号
河南中孚实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南中孚实业股份有限公司（以下简称“中孚实业”）合并及母
公司财务报表（以下简称“财务报表”），包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中孚实业2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中孚实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入确认
请参阅财务报表“附注三、（四十）和附注五、（四十）”所述。

针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制
的设计和运行有效性；

2025 年度，中孚实业营业收入 2、选取样本检查销售合同，识别商品控制权转移时点，
为 230.68 亿元，由于收入是中孚实 评价收入确认是否符合《企业会计准则》的要求。
业的关键业绩指标之一，从而存在 3、对营业收入以及毛利按类别执行分析性测试程序，管理层为了达到特定目标或期望 判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
操纵收入确认时点的固有风险，因 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售此我们将中孚实业收入确认识别 合同、出库单、签收单、出口报关单、出口提单等，
为关键审计事项。 评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政

策；

5、对重要客户进行函证，确认报告期交易额；

6、就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对
是否被记录于恰当的会计期间。

2、应收账款减值
请参阅财务报表“附注三、（十四）和附注五、（三）”所述。

针对应收账款减值，我们执行的主要审计程序如下：
1、了解与应收账款减值相关的内部控制，评价这些控
截至 2025年12月31日，中孚 制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控
实业合并资产负债表中列示的应 制的运行……
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