公告日期：2026-04-22

河南中孚实业股份有限公司

对北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

2025 年度履职情况的评估报告

河南中孚实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）作为公司 2025 年度财务审计机构和内控审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，公司对北京兴华在审计工作中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为北京兴华资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

北京兴华于 1992 年成立，1995 年取得证券期货相关业务审计资格，2013 年
改制为特殊普通合伙企业。北京兴华注册地址为北京，首席合伙人为张恩军先生。北京兴华长期从事证券服务业务，《证券法》实施前具有证券、期货业务许可证。经过 30 余年的发展，北京兴华已经发展成为除北京总部外，在全国设有 29 家分所的国内大型事务所。现拥有员工 2000 余名，其中：合伙人 111 名、注册会计师 481 名，从事过证券服务业务的注册会计师 176 人。北京兴华已经建立了质量、人员、财务、技术标准、信息等方面的一体化管理体系，实行总分所一体化管理。

二、聘任会计师事务所履行的程序

2025 年 4 月 15 日和 5 月 7 日，公司分别召开了第十一届董事会第五次会议
和 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于公司续聘 2025 年度财务审计机构和内控审计机构的议案》，该事项在提交董事会审议前已经公司董事会审计委员会审议通过。

三、执业记录

（一）基本信息

签字注册会计师：王旭鹏先生，2013 年开始从事上市公司审计，2015 年成为中国注册会计师并在北京兴华执业，至今为多家上市公司提供过年报审计和重
大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。2024 年开始为本公司提供审计服务。

签字注册会计师：谭红亚先生，2022 年成为中国注册会计师，2017 年开始从事上市公司审计，2022 年开始在北京兴华执业，至今为多家上市公司提供过上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。2023 年开始为本公司提供审计服务。

根据北京兴华的质量控制流程，合伙人刘志坚先生拟担任项目质量控制复核人。刘志坚先生从事证券服务业务多年，负责审计和复核多家上市公司，具备相应专业胜任能力。

（二）诚信记录

王旭鹏先生于2023 年10 月因北京世纪瑞尔技术股份有限公司审计事项受到中国证券监督管理委员会北京监管局警示函一次，根据相关法律法规的规定，该行政监管措施不影响相关人员继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

除此之外，北京兴华项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门等行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

北京兴华及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

四、质量管理水平

（一）项目咨询

审计过程中，北京兴华就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

北京兴华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。审计过程中，北京兴华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，北京兴华实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

北京兴华质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。北京兴华质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

北京兴华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定……
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