公告日期：2025-12-05

金杯汽车股份有限公司

内部审计管理制度

2025 年 12 月

目 录

第一章 总则......1
第二章 内部审计工作原则与目标......1
第三章 审计机构设置及人员要求......2
第四章 审计机构职责与权限...... 3
第五章 审计工作程序......4
第六章 审计报告......5
第七章 责任追究......6
第八章 附则......6

金杯汽车股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 为加强国有资产管理，规范金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计管理工作，强化内部监督与风险控制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计基本准则》《上海证券交易所上市规则》《公司章程》和其他相关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，指公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审计和评价公司及所属企业财务收支、经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，发现并控制企业经营与管理风险，来促进公司经营目标的实现。

第三条 本制度适用于公司总部及所属企业。

第二章 内部审计工作原则与目标

第四条 内部审计的基本工作原则：

（一）独立客观原则。内部审计工作人员必须独立于被审计活动，以便能够公正地履行职责；内部审计人员在执行审计工作时，应坚持客观公正原则，不受他人意向支配。

（二）职业审慎原则。审计报告中提出的问题必须证据充分，有据可依，不允许出现主观臆断之词或任何无依据的推论；严格执行审计制度的各项规定，在审计过程中遵循重要性原则处理审计发现，对审计报告中提出的问题和建议，必须与被审计对象进行充分地沟通。
（三）监督服务原则。审计监督是审计的重要职责，同时注重服务意识，通过提供审计咨询方式，协助各级管理人员有效地履行职责，为公司经营管理提供增值服务。

成本与效益原则，避免出现控制成本与效益不匹配的情况。

第五条 内部审计工作的目标：

（一）开展审计监督与评价，保障国家有关法律法规、方针政策、监管部门规章和公司各项制度的贯彻执行。

（二）揭示经营管理活动中风险事项和舞弊行为，保障公司资产安全，提高公司经营的效率和效果。

（三）督促审计发现问题整改，促进公司治理完善、内部控制健全、风险管理规范，促使各项经营管理活动不断改善。

第三章 审计机构设置及人员要求

第六条 审计机构设置

公司设立内部审计机构，在董事会审计委员会的直接领导下开展内部审计工作，审计工作中发现的重大问题或线索，应立即向董事会审计委员会直接报告。内部审计机构对公司董事会负责。

第七条 根据工作需要，内部审计机构可以请示公司抽调职能部门、所属企业相关专业人员组成临时审计小组，对检查对象进行审计工作；或聘请社会中介机构对各单位进行审计，并将审计结果汇报公司内部审计机构。

第八条 内部审计人员应当具备审计岗位所必需的会计、审计、法律、生产经营管理、计算机等相关知识和业务能力，熟悉公司经营活动和内部控制，能恰当地与他人进行有效的沟通。

九条 内部审计人员应按照《中国内部审计准则》及国家其他相关审计法规，开展审计工作，遵循内部审计人员职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第十条 内部审计人员应依照执业规定接受后续教育，提高审计服务质量。

第四章 审计机构职责与权限

第十一条 公司内部审计机构按照国家相关法律法规和公司的
要求，履行下列职责：

（一）对公司及所属企业贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；

（二）对公司及所属企业发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；

（三）负责对公司所属企业的年度经营业绩审计。

（四）负责对公司所属企业的财务收支、资产质量、资金管理和使用、集中采购、投资及其他有关的经营活动进行审计。

（五）负责对公司所属企业负责人进行任期经济责任审计。

（六）负责对公司所属企业进行内部控制审计工作。

（七）组织对公司重要合同、招投标活动进行审计。

（八）组织对公司重大项目跟踪审计。

（九）完成公司董事会或管理层交办的其他审计事项或其他工作。
第十二条 公司内部审计机构应加强与社会中介机构的协调与
沟通工作，并按有关规定对社会中介机构提供必要的支持和相关工作资料。

第十三条 公司内部审计机构履行职责所必需的权限主要有：

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。