公告日期：2026-04-30

上海复旦复华科技股份有限公司

内部控制评价管理制度

（2026 年 4 月修订）

第一条 为了保证上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系的持续健全及其持续有效地执行，促进公司内部控制目标的实现，公司需要定期全面评价内控运行情况，揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。本制度适用范围为公司及全资子公司、控股子公司。

第二条 内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。公司董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。

第三条 经营层负责领导公司内部控制的日常运行，指定相应的人员具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作；经营层负责确认需整改的内部控制缺陷，并确定整改责任人；公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。

第四条 各职能部门及子公司的责任

1、各职能部门、子公司负责人为内部控制责任人，应当按照法律法规的要求建立和不断完善各自的内部控制体系，并在日常工作中按照既定程序操作和运营；

2、各职能部门、子公司负责人为各部门内控流程自我评价工作的负责人，并对其真实性负责；

3、在内部控制评价过程中，各部门应及时提供内控制度的变化信息，建议
更新内部控制制度，并定期确认内部控制制度的持续正确性；

4、子公司负责人，负责逐级落实内部控制评价责任，并对其真实性负责。
第五条 内控评价小组的职责：

内部审计机构组织内控评价小组具体开展内部控制评价工作，其主要职责包括：

1、根据公司内控制度流程的变化情况，与相关部门共同更新内部控制制度，确保内部控制制度的持续正确；

2、制定内部控制评价工作方案；

3、根据内部控制评价方案进行现场测试，收集内部控制评价的证据；

4、收集、整理和填制内部控制评价测试底稿；

5、研究分析并初步认定内部控制缺陷，编制内部控制缺陷认定汇总表；
6、编写年度内部控制评价报告，报董事会审议。

第六条 内部控制评价应当遵循下列原则: (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域。(三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第七条 公司应当根据《企业内部控制基本规范》，应用指引以及本公司的相关内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第八条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、公司文化、社会责任等应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第九条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十二条 公司组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第十三条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。

第十四条 内部控制评价程序为:制定评价工作方案，组成评价工作组，实施现场测试，认定控制缺陷，汇总评价结果，编报评……
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