公告日期：2026-03-31

证券代码：600635 证券简称： 大众公用 编号：临2026-009
债券代码：240539 债券简称： 24 公用 01

债券代码：244523 债券简称： 26 公用 01

上海大众公用事业（集团）股份有限公司
关于公司 2025 年度计提资产减值准备及核销、报废
部分资产的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、计提减值准备及核销、报废部分资产情况概述

为客观、真实、准确地反映公司截至 2025 年 12 月 31 日止的财务状况和 2025
年度经营成果，按照《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内各公司所属资产进行了全面清查和减值测试，并对其中存在减值迹象的资产计提了减值准备，对符合核销条件的资产予以核销，对需要报废的资产予以报废。根据测试结果，2025 年公司及子公司需要计提各项减值准备3,345.90万元；本年度公司需要计提长期股权投资减值准备587.00万元。本年度子公司需要核销应收账款 11.62 万元。本年度公司及子公司需要报废非流动资产 339.11 万元。

二、计提减值准备及核销、报废部分资产的具体情况

（一）本年度共需计提减值准备 33,458,960.48 元。

按资产类别计提具体情况如下：

1、应收账款坏账准备

根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》相关规定，公司于资产负债表日对应收账款按重要性和信用风险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试。公司基于不同信用风险特征对客户或债务人进行分组，并结合账龄组合评估应收账款的预期信用损失，根据历史经验、现实状况以及前瞻性预计测算应收账款的违约概率和违
约损失率，建立预期信用损失金额的计算模型。根据应收账款各组合的预期信用损失率需计提应收账款坏账准备 1,852,035.78 元。

2、其他应收款坏账准备

根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》相关规定，公司以单项或组合的方式对其他应收款的预期信用损失进行估计。公司按照其他应收款信用风险自初始确认后是否显著增加，来确定按照相当于金融工具未来 12 个月内预期信用损失或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司通常按
照逾期不超过 30 日、逾期 30-90 日、逾期 90 日以上来确定其他应收款所处的三
个阶段来确定计提损失准备的方法。对于有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。根据公司政策需计提其他应收款坏账准备-64,285.80 元。

3、债权投资减值准备

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。本期公司持有的债权投资处于信用减值损失模型第一阶段的金额为 55,475,116.62 元，公司按照公司会计政策需计提债权投资信用减值准备-1,649,703.66 元；处于信用减值损失模型第三阶段的金额为 99,587,037.80 元，公司按照公司会计政策需计提债权投资信用减值准备 991,145.98 元；债权投资本期合计计提减值准备-658,557.68 元。

4、其他债权投资减值准备

公司以预期信用损失为基础，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）进行减值处理并确认损失准备。本期公司按照公司会计政策需计提其他债权投资信用减值准备-114.73 元。

5、应收融资租赁、保理款减值准备

根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》相关规定，公司运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动，对应收融资租赁、保理款采用单项和组合相结合的方式进行减值准备。对于有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，公司根据对债务人的财务和经营状况、收回款项方式和时间估计等方面的分析和判断，估计包括历史损失经验、损失衍化期及其他调整因素基础上对相关应收融资租赁、保理款计提减值准备，本期公司
按照公司会计政策需计提应收融资租赁、保理款减值准备-6,208,366.11 元。
6、存货跌价准备

公司期末存货按照成本与可变现净值（存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额）孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准……
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