公告日期：2026-04-30

国新文化控股股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
国新文化控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年
5 月 20 日召开 2024 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2025
年度会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2025 年度财务审计机构和内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注
册会计师 802 名。立信 2025 年业务收入（未经审计）51.77 亿元，
其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。2025年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 9.16 亿元。

二、项目组基本信息及执业情况

（一）基本信息。

本次签字项目合伙人及签字注册会计师为张金华、万青，拟任项目质量控制复核人为张辉策，基本信息摘要如下：

1.签字项目合伙人：张金华，2007 年成为注册会计师，2007
年开始从事上市公司审计，2011 年开始在立信执业，2024 年起为公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司审计报告共20家。

2.签字注册会计师：万青，2016 年成为注册会计师，2010 年
开始从事上市公司审计工作，2016 年开始在本所执业，2025 年起为公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告共 1 家。
3.项目质量控制复核人：张辉策，2010 年成为注册会计师，
2008 年开始从事上市公司审计工作，2010 年开始在立信执业，2024 年起为本公司提供审计服务。近三年复核上市公司审计报告共 7 家。

（二）诚信记录。

立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、
监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及
从业人员 151 名。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行
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业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性。

项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中国会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

（一）项目组内部质量复核

立信针对本审计业务实施项目组内部复核程序，包括审计项目组内部复核、项目负责人、项目负责合伙人复核。

（二）项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任。立信所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

四、工作方案

立信制定审计工作方案，以及审计计划与时间安排，包括预审工作、盘点、年报审计工作等。

五、人力及其他资源配备

立信配备了专属审计工作团队，拥有中国注册会计师专业资
质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理。

七、风险承担能力水平

立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50 亿元，相关职……
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