公告日期：2026-04-25

中源协和细胞基因工程股份有限公司

对外提供财务资助管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范中源协和细胞基因工程股份有限公司（以下简称公司）对外提供财务资助行为及相关信息披露工作，防范经营风险，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件及《中源协和细胞基因工程股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，并结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所称对外提供财务资助，不包括下列情况：

（一）公司及控股子公司是以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务的持有金融牌照的主体；

（二）资助对象为公司合并报表范围内，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人；

（三）中国证券监督管理委员会或者上海证券交易所认定的其他情形。

第二章 对外财务资助的审批权限及审批程序

第三条 公司董事会决定除本制度第五条规定的须提交股东会审议通过外的其他财务资助事项。

审议对外提供财务资助时，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过，并及时披露。

第四条 公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。

保荐人或独立财务顾问（如有）应当对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第五条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

（一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的百分之十；

（二）被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过百分之七十；

（三）最近十二个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期经审计净资产的百分之十；

（四）上海证券交易所或《公司章程》规定的其他情形。

资助对象为公司合并报表范围内的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，可以免于适用本办法第三条、第五条第一款的规定。

第六条 公司不得为《上海证券交易所股票上市规则》规定的关联人和关联自然人提供资金等财务资助，但向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。

第三章 对外财务资助的操作程序

第七条 对外提供财务资助之前，公司财务管理部应负责做好接受资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况等方面的风险调查工作，对财务资助事项的收益、风险和公允性进行充分分析，经风控审计部审核后提交董事会审议。

第八条 按照本办法要求的审批权限履行审批程序，公司董事会办公室负责信息披露工作。

第九条 公司提供财务资助，应当与被资助对象等有关方签署协议，约定被资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

第十条 公司财务管理部在董事会或股东会审议通过后，具体经办对外财务资助手续，并负责做好对被资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工作。若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时还款的，或出现财务困难、资不抵债、现金流转困难、
破产等严重影响清偿能力情形的，公司财务管理部应及时制定补救措施，并将相关情况上报公司董事会。

公司财务管理部应当密切关注接受资助对象的生产经营、资产负债变化、对外担保或风险。

第四章 对外提供财务资助信息披露

第十一条 公司应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范
运作》及相关文件要求进行信息披露工作。公司应当充分披露所采取的风险防范措施，包括被资助对象或者其他第三方是否就财务资助事项提供担保等。第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况。

第十二条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下情形之一时，及时披露相关情况及拟采取的措施，并……
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