公告日期：2026-04-23

哈药集团股份有限公司

对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”或“公司”）续聘中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）作为公司2025 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，公司对中证天通 2025 年度审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、资质条件

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 80 年代初，是我国第
一批获准从事证券相关业务审计资格的事务所，2014 年 1 月 2 日顺利完成
特殊普通合伙改制，具有证券期货业资质、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等多种服务资质。

注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326
首席合伙人：张先云

截止 2025 年度末，中证天通合伙人和注册会计师分别为 67 人和 377
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 107 人。

2025 年度，中证天通经审计的收入总额 53,813.21 万元，其中审计业务
收入 33,771.58 万元，证券业务收入 8,197.10 万元。

2025 年度，上市公司审计客户 33 家，主要行业涉及制造业（23 家）、
信息传输、软件和信息技术服务业（3 家）、电力、热力、燃气及水生产和供应业（2 家）、农、林、牧、渔业（2 家）、金融业（1 家）、批发和零售业（1 家）、租赁和商务服务业（1 家）；审计收费 3,944.00 万元；医药同行业上市公司审计客户 3 家。

二、执业记录

（一）人员信息

1、项目合伙人：

邢士军先生，2003 年成为注册会计师，1994 年开始从事审计，2011 年
开始从事上市公司（和挂牌公司）审计，2023 年开始在中证天通执业，在上市公司审计方面具有丰富的经验，从事证券业务 15 年，先后为哈药股份、云涌科技等上市公司提供过审计服务，具备相应专业胜任能力。2024 年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 份。

2、签字注册会计师：

谭丽女士，2003 年成为中国注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计业务，在上市公司审计方面具有丰富的经验，从事证券业务 15 年，曾于2016 年至 2018 年度为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1份，具备相应专业胜任能力。2026 年 1 月开始在中证天通执业，并于 2026年开始再为公司提供审计服务。

3、项目质量控制复核人

毛宝林先生，2014 年成为注册会计师，2019 年开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2019 年开始在中证天通执业，2026 年开始为公司提供审计服务，具备相应专业胜任能力。近三年签署过上市公司审计报告 2 份。

（二）诚信记录

上述项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚的情形，不存在受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施的情形，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情形。

中证天通近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督

管理措施 3 次、自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。

10 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 8 人次、自律监管措施 4 人次和纪律处分 0 次。

（三）独立性

中证天通及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）项目质量复核

中证天通制定了《项目质量复核管理办法》，对项目质量复核提出具体要求。审计过程中，中证天通实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及项目合伙人督促完成项目组内复核。项目质量控制复核人员对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核。

（二）项目咨询与意见分歧解决

中证天通制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《技术咨询与意见分歧处理实施办法》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2025 年度审计过程中，中证天通就公司所有的重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

（三）项目质量检查

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