公告日期：2026-04-18

关于对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）在报告期内续聘尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“尤尼泰振青所”）作为公司 2025年度出具审计报告的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等规定和要求，公司对尤尼泰振青所 2025 年度会计师事务所的履职情况进行评估。经评估，公司认为尤尼泰振青所的资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况汇报如下：
一、资质条件

尤尼泰振青所成立于 2020 年，总部位于深圳，注册地址为深圳市前海深港
合作区南山街道听海大道 5059 号前海鸿荣源中心 A 座 801。

截至 2024 年末，尤尼泰振青所合伙人数量为 42 名，注册会计师 217 名，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 37 名。

尤尼泰振青所 2024 年度业务总收入（经审计）：12,002.45 万元，其中审计
业务收入 7,201.66 万元，证券业务收入 877.47 万元。

二、执业记录

1.基本信息

项目合伙人：郝伟宏，现任尤尼泰振青所合伙人，2014 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在尤尼泰振青所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司和挂牌公司审计报告 2 家；从业期间参与多家上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。

签字注册会计师：李世梅，现任尤尼泰振青所项目经理，1995 年成为注册会计师，1995 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在尤尼泰振青所执业，2023年开始为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司和挂牌公司审计报告
3 家，从业期间参与过 IPO 项目、企业并购重组、上市公司审计等方面业务，具有丰富的执业经验，具备相应的专业胜任能力。

项目质量控制复核人：陈声宇，现任尤尼泰振青所管理合伙人，1995 年成为注册会计师，2008 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在尤尼泰振青所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署或复核上市公司和挂牌公司审计报告 19 家。从业期间为多家企业提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，具有丰富的审计经验。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚或受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1.项目咨询

近一年审计过程中，尤尼泰振青所就公司重大会计审计事项向技术标准部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

尤尼泰振青所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、专业技术复核人和项目质量控制复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术标准部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，尤尼泰振青所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

近一年审计过程中，尤尼泰振青所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、专业技术复核和项目质量控制复核。审计项目组内部复核包括项目负责经理复核和项目合伙人复核两个级次，项目负责经理及指定的高级别项目组成员对全部工作底稿实施详细复核，复核重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性；项目合伙人对项目负责经理的工作进行适当复核，对重大事项的职业判断的合理性和审计报告意见的恰当性进行重点评价。

4.项目质量检查

尤尼泰振青所合伙人管理委员会指定主管合伙人负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任，由技术标准部协助主管合伙人承担项目质量检查的具体组织与协调工作。尤尼泰振青所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量缺陷识别与整改

尤尼泰振青所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成尤尼泰振青所完整、全面的质量管理体系。在近一年审计……
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