公告日期：2026-06-16

中信证券股份有限公司

关于广东东阳光科技控股股份有限公司本次交易摊薄即期回
报影响的情况及采取填补回报措施之专项核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）作为广东东阳光科技 控股股份有限公司（以下简称“上市公司”、“公司”）本次发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，根据《国务院 办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关 于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《关于首发及再融资、重大资产重组 摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定的要求，就本次交易对即期回报摊 薄的影响情况、防范和填补措施以及相关承诺的核查情况说明如下：

一、本次交易对公司主要财务指标的影响

根据上市公司财务报告及天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东东 阳光科技控股股份有限公司重大资产重组备考审阅报告》（天健审〔2026〕11-484 号）（以下简称“《上市公司备考审阅报告》”），本次交易前后上市公司主要财务数 据情况如下：

项目 2026年2月28日/2026年1-2月 2025年12月31日/2025年

交易前 备考数 变动 交易前 备考数 变动

资产总计（万 3,122,946.06 6,684,028.48 114.03% 2,999,126.53 6,563,863.94 118.86%
元）

负债合计（万 2,080,102.66 4,838,787.89 132.62% 1,981,459.84 4,782,929.81 141.38%
元）
归属于母公司股

东的所有者权益 950,375.69 1,752,772.88 84.43% 925,894.11 1,689,161.54 82.44%
（万元）

营业收入（万 238,103.03 344,672.51 44.76% 1,493,460.55 2,130,643.24 42.66%
元）

归属于母公司所 亏损减

有者的净利润 -23,714.83 -12,708.54 少 27,547.00 93,980.19 241.16%
（万元）
扣除非经常性损

益后的归属于母 -4,487.90 6,220.29 由亏转 71,007.11 123,737.06 74.26%
公司所有者的净 盈

利润（万元）

项目 2026年2月28日/2026年1-2月 2025年12月31日/2025年

交易前 备考数 变动 交易前 备考数 变动

归属于母公司所

有者的每股净资 3.16 5.13 62.36% 3.13 5.02 60.26%
产（元/股）

基本每股收益 -0.08 -0.04 增加 0.09 0.28 增加
（元/股） 0.04 0.19

稀释每股收益 -0.08 -0.04 增加 0.09 0.28 增加
（元/股） 0.04 0.19

扣除非经常性损 增加 增加
益后的基本每股 -0.02 0.02 0.03 0.24 0.37 0.13
收益（元/股）

扣除非经常性损 增加 增加
益后的稀释每股 -0.02 0.02 0.03 0……
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