公告日期：2026-04-24

大商股份有限公司

董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告

大商股份有限公司（以下称“公司”）董事会审计委员会根据《上海证券交

易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《公司章程》《大商股份有限公司董事

会审计委员会议事规则》等有关规定，本着勤勉尽责的原则以及对全体股东负责

的精神，切实、认真履行职责。现就公司董事会审计委员会 2025 年度履职情况

汇报如下：

一、 审计委员会基本情况

报告期内，公司顺利完成第十一届董事会任期届满后的换届选举工作。以及，

鉴于公司经营管理及工作安排的需要，对审计委员会成员构成进行了相应调整。

两届董事会的审计委员会组成模式保持一致，均由五名董事构成，其中包含三名

独立董事，确保了委员会构成的专业性与独立性要求。同时，两届审计委员会的

主任委员，分别由具备相应专业会计资格的独立董事赵锡金、李延喜担任，进一

步强化了委员会在财务监督与内部控制领域的专业履职能力。详情见下表：

届次 报告期内时间 人员

第十一届 1 月 1 日-8 月 19 日 主任委员：赵锡金，委员：王 鹏、张海钧、谢彦君、褚 霞

第十二届 8月20日-12月4日 主任委员：李延喜，委员：邢裕奇、邢海荣、谢彦君、褚 霞

第十二届 12 月 5 日-至今 主任委员：李延喜，委员：王雪艳、邢海荣、谢彦君、褚 霞

二、 审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司共召开五次审计委员会会议，具体情况为：

会议召开时间 方式 审计委员会会议审议通过议案

《2024 年年度报告和年度报告摘要》《2024 年年度财务报告》
《对会计师事务所履职情况评估报告》《大商股份有限公司
2025 年 4 月 22 日 现场+通讯 2024 年内部控制评价报告》《关于支付会计师事务所 2024 年度
审计费用的议案》《关于聘请公司 2024 年度审计机构的议案》
《2025 年第一季度报告》

2025 年 8 月 20 日 现场 《关于提名公司财务负责人的议案》

2025 年 8 月 25 日 现场+通讯 《关于<大商股份有限公司 2025 年半年度报告>及摘要的议案》

2025 年10 月 29 日 通讯表决 《关于<大商股份有限公司 2025 年第三季度报告>的议案》《关
于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》

2025 年 12 月 4 日 通讯表决 《关于提名公司财务负责人的议案》

三、 2025 年度主要工作情况

(一) 监督及评估外部审计机构工作

2025 年度，公司董事会审计委员会对公司聘请的外部审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行了监督，审计委员会认为：大华会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在为公司提供 2025 年度审计服务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，认真履行审计机构的责任与义务。在年报审计期间，审计委员会与大华会计师事务所就审计范围、审计计划、审计方法、关键审计事项等进行了充分的沟通和交流。

(二) 审核公司的财务报告并对其发表意见

我们审阅了报告期内公司对外披露的财务报告，认为公司财务报告是真实、完整和准确的，披露及时、准确，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。且公司也不存在重大会计差错更正、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。

(三) 指导内部审计工作

报告期内，董事会审计委员会充分发挥专门委员会的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等要求，结合公司实际情况，审计委员会认真审阅、检查了公司 2025 年度内部审计工作计划，督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，对内部审计出现的问题提出了指导性意见，并对公司内部控制制度的进一步完善和执行情况进行了检查和监督，对有效……
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