公告日期：2025-10-29

青海金瑞矿业发展股份有限公司
内

部

控

制

制

度

（2025 版）

目 录

1.内部控制基本规范......1
2.组织架构内部控制制度......22
3.发展战略内部控制制度......28
4.人力资源内部控制制度......33
5.社会责任内部控制制度......41
6.企业文化建设与评估内部控制制度......48
7.资金活动内部控制制度......54
8.采购业务内部控制制度......61
9.资产管理内部控制制度......72
10.销售业务内部控制制度......79
11.研究与开发内部控制制度......89
12.工程项目内部控制制度......96
13.担保业务内部控制制度...... 115
14.业务外包内部控制制度......125
15.财务报告内部控制制度......134
16.全面预算内部控制制度......145
17.合同管理内部控制制度......165
18.内部信息传递控制制度......178
19.信息系统内部控制制度......186
20.内部控制评价制度...... 196

青海金瑞矿业发展股份有限公司

内部控制基本规范

第一章 总则

第一条 为了建立健全青海金瑞矿业发展股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度，促进公司健康可持续发展，提高公司内部控制与经营管理水平，维护公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》《公司章程》和其他法律法规，制定本规范。

第二条 内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人
员及全体员工共同实施的，为了合理保证实现公司的战略目标、各项经济活动的效率和效果，确保国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保财务报告和管理信息的真实、可靠和完整，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：

（一）建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；

（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司发展战略、经营方针的贯彻落实。

（三）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；

（四）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

（五）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规定；

（六）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制在层次上应涵盖公司董事会、管理层和全体员工；在对象上应当覆盖公司及所属公司（内部控制制度中“所属公司”意旨公司所属子公司、二级公司、分公司等）的各种业务和事项；在流程上应当贯穿决策、执行、监督和反馈等各个环节。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，重点关注公司的重要业务事项和高风险领域，确保不存在重大缺陷。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，在保证内部控制有效性的前提下，争取以合理的成本实现有效的控制。

第五条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个
方面和各项业务环节。公司在建立内部控制制度时，应综合考虑以下基本要素，并将在此基础上不断完善公司内部控制体系：
（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控……
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