公告日期：2026-04-23

东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度

东软集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-152

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA11966 号
东软集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东软集团 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们执行的主要程序包括：

1、我们了解了软件开发与服务、系统集成类合同收入确认流程和
相关内部控制，评价了公司的收入确认会计政策，测试了关键内
部控制设计和执行的有效性；

东软集团的营业收入中主要为软件

2、对于单项履约义务的判断和控制权转移时间的判断，我们评估
开发与服务、系统集成类合同收入

了管理层作出判断所依据的假设以及方法，并检查合同的关键条
等劳务收入，2025年度，东软集团

款；

确认的营 业 收 入 为 1,203,769.07万

3、我们抽取样本，对各类合同收入确认执行了细节测试，以确认
元。东软集团对上述业务在客户取

是否已经履行了相关履约义务：

得相关商品控制权时点确认收入。

1）对于在一段时间内确认收入的业务，检查在一段时间……
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