公告日期：2026-03-28

新疆百花村医药集团股份有限公司

审 计 报 告

希会审字(2026)0927 号

目 录

一、审计报告......（1-5）
二、财务报表
(一)合并财务报表

1.合并资产负债表 ......（6-7）

2.合并利润表 ......（8）

3.合并现金流量表 ......（9）

4.合并股东权益变动表......（10-11）(二)母公司财务报表

1.母公司资产负债表 ......（12-13）

2.母公司利润表 ......（14）

3.母公司现金流量表 ......（15）
4.母公司股东权益变动表………………（16-17）
三、财务报表附注......（18-103）四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字(2026)0927 号

审 计 报 告

新疆百花村医药集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆百花村医药集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）医药研发及一致性评价收入和临床试验收入的确认

1、事项描述

如财务报表附注“六、（三十八）”所述，贵公司2025年度营业收入38,831.94万元，营业成本21,152.02万元，毛利17,679.92万元，其中医药研发及一致性评价收入和临床试验收入35,590.23万元，营业成本20,682.17万元，毛利14,908.06万元，营业利润主要来源于医药研发及一致性评价收入和临床试验收入，因此我们将医药研发及一致性评价收入和临床试验收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解及评价与医药研发、临床试验和一致性评价服务收入确认相关内部控制的设计，并测试关键控制运行的有效性；

（2）检查公司与客户签订的医药研发、临床试验和一致性评价服务合同的主要条款，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求，是否与披露的会计政策一致；
（3）检查重要项目的成本预算，复核预算成本的完整性和准确性，检查报告期内存在重大预算成本变化的项目，检查变化的原因及依据是否充分合理；

（4）复核医药研发、临床试验和一致性评价服务项目的形象进度确认依据，包括经客户确认的项目进度报告、项目节点阶段成果确认资料是否真实有效，检查项目进度确认是否合理，检查收入是否记录在正确的会计期间；

（5）选取重大的、新增的客户样本进行电话访谈核查，了解客户的生产经营情况，与客户相关人员书面确认合同约定重要事项以及截止资产负债表日项目进度。
（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注“六、（三）”所述，贵公司2025年末应收账款余额17,467.78万元，坏账准备余额4,994.65万元。由于金额重大，贵公司管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、信誉情况、行业现状等。由于应收账款金额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）评估和测试贵公司信用政策及应收账款管理相关内……
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