公告日期：2026-04-25

辽宁成大股份有限公司

董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《辽宁成大股份有限公司章程》《辽宁成大股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，公司董事会审计委员会在 2025 年度工作中勤勉尽责，现将董事会审计委员会在 2025 年度履行职责的情况报告如下：

一、审计委员会人员的基本情况

公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，主任委员由具有专业会计资格的独
立董事余鹏翼先生担任。其中，2025 年 2 月 28 日前，委员为余鹏翼先生、冯科
先生、刘继虎先生，自 2025 年 2 月 28 日起，委员为余鹏翼先生、刘继虎先生、
王跃生先生。

1、余鹏翼先生，博士。曾任广东外语外贸大学科研处副处长、审计处处长，博济医药科技股份有限公司独立董事，广东顺威精密塑料股份有限公司独立董事，广州芯德通信科技股份有限公司独立董事。现任广东外语外贸大学会计学院审计系教授、会计学院院长、博士生导师，广州广日股份有限公司独立董事，广东明阳电气股份有限公司独立董事，辽宁成大股份有限公司独立董事。

2、刘继虎先生，法学博士，教授，律师，仲裁员。现任中南大学法学院教授、博士生导师，湖南二十一世纪律师事务所律师，长沙仲裁委员会仲裁员，辽宁成大股份有限公司独立董事。兼任中国财税法学研究会常务理事，中国经济法学研究会理事，湖南省财税法学研究会会长。

3、王跃生先生，北京大学经济学硕士。曾任北京大学经济学院助教、讲师、副教授。现任北京大学经济学院教授，中国国际贸易促进会专家委员会委员，中国国际经济关系学会常务理事，华电国际动力股份有限公司独立董事，浙江凯恩特种材料股份有限公司独立董事，辽宁成大股份有限公司独立董事。

4、冯科先生，北京大学经济学院理论经济学博士，北京大学光华管理学院应用经济学博士后。曾任北京大学软件与微电子学院副教授、经济学院副教授，中国长城科技集团股份有限公司独立董事，广东省高速公路发展股份有限公司独立董事，天地源股份有限公司独立董事，深圳市宇顺电子股份有限公司独立董事，
广州证券有限责任公司独立董事，财富证券有限责任公司独立董事，奥特佳新能源科技股份有限公司独立董事，天津中绿电投资股份有限公司独立董事，辽宁成大股份有限公司独立董事。现任北京大学经济学院教授，国家互联网金融安全技术委员会委员，北大资产经营有限公司董事，广州越秀资本控股集团股份有限公司独立董事，海南天然橡胶产业集团股份有限公司独立董事。

二、审计委员会会议召开情况

1、2025 年 2 月 10 日，审阅公司 2024 年年度报告工作总体计划和内部控制
评价计划、审阅会计师事务所 2024 年年度审计计划。

2、2025 年 4 月 14 日，审阅公司编制的未经审计的 2024 年度财务会计报表；
审阅公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；审阅公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

3、2025 年 4 月 24 日，对公司 2024 年年度报告全文及摘要发表意见；对公
司 2024 年度内部控制评价报告发表审核意见；审议关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况报告。

4、2025 年 4 月 29 日，对公司 2025 年第一季度财务会计报告进行审阅并发
表意见。

5、2025 年 5 月 23 日，审议《关于聘请 2025 年度审计机构的议案》。

6、2025 年 8 月 29 日，对公司 2025 年半年度财务会计报告进行审阅并发表
意见；审阅公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；审阅公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

7、2025 年 10 月 30 日，对公司 2025 年第三季度财务会计报告进行审阅并
发表意见。

8、2025 年 12 月 31 日，审议《关于公司 2026 年度开展商品期货业务和外
汇衍生品业务的议案》。

三、审计委员会相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作

董事会审计委员会对公司聘请的审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）执行财务报表审计及内控审计工作情况进行了监督评价。通过跟踪、了解致同会计师事务所（特殊普通合伙）的年审工作及审阅其年度审计工作总结，审计委员……
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