公告日期：2026-02-25

关于大唐华银电力股份有限公司向特定对象发行股票
申请文件的审核问询函的回复
天职业字[2026]6530 号

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审核问询函的回复 1
关于大唐华银电力股份有限公司向特定对象发行股票
申请文件的审核问询函的回复
天职业字[2026]6530 号

天职业字[2026] 6530 号
上海证券交易所：

根据贵所出具的《关于大唐华银电力股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕46 号）（以下简称“问询函”）的要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”或“发行人会计师”）作为大唐华银电力股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”或“华银电力”）的申报会计师，对审核问询函中涉及申报会计师的相关问题进行了逐项核实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复中使用的简称与《大唐华银电力股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的释义一致。

本回复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，均为合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入原因所致。

问题 2.关于经营情况

根据申报材料，1）报告期各期，发行人营业收入分别为 970,243.75 万元、993,884.50 万元、834,829.64 万元和 636,155.36 万元，扣非归母净利润分别为
-98,907.70 万元、-21,413.67 万元、-21,100.65 万元和 35,150.49 万元，经营
活动产生的现金流量净额分别为 60,793.70 万元、158,323.52 万元、176,397.91万元和 271,561.27 万元。2）报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为
132,262.89 万元、182,717.22 万元、173,968.64 万元和 129,032.19 万元。3）
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为 977,055.65 万元、1,284,437.08万元、1,393,852.65 万元和 1,355,157.05 万元。4）报告期各期末，公司在建工程账面价值分别为 228,553.08 万元、220,097.34 万元、332,597.59 万元和540,577.46 万元。5）报告期各期末，发行人资产负债率分别为 92.98%、92.41%、93.72%和 91.98%。

请发行人说明：（1）报告期内公司扣非归母净利润变动的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异及原因，净利润和经营活动产生的现金流量净额存在较大差异的原因及合理性；（2）结合应收账款的账龄结构、期后回款及逾期情况、是否存在长期未回收的应收账款及与同行业可比公司对比情况，说明公司应收账款坏账准备计提是否充分；（3）结合报告期内各类业务资产的使用情况、是否存在资产闲置、固定资产减值测试及与同行业可比公司的比较情况等，说明固定资产减值计提的充分性；（4）报告期内公司在建工程规模增长的原因，是否存在延期转固或长期停工的情况，相关减值准备计提是否充分；（5）结合可动用货币资金、现金流情况、债务到期时间及利息费用等，说明公司是否存在流动性风险。

请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）报告期内公司扣非归母净利润变动的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异及原因，净利润和经营活动产生的现金流量净额存在较大差异的原因及合理性；

１、报告期内公司扣非归母净利润变动的原因及合理性，与同行业可比公司 是否存在显著差异及原因；

（1）报告期内公司扣非归母净利润变动的原因及合理性

报告期内，公司经营情况如下：

单位：万元

项目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度

营业收入 636,155.36 834,829.64 993,884.50 970,2……
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