公告日期：2025-08-20

西藏旅游股份有限公司

委托理财管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范西藏旅游股份有限公司（以下简称“公司”）委托理财业务的管理，提高资金运作效率，防范委托理财决策和执行过程中的相关风险，维护股东和公司的合法权益，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司（以下统称为“子公司”）的委托理财管理。子公司进行委托理财须根据本制度报经公司审批，未经批准不得进行任何理财活动。

第三条 本制度所称委托理财是指公司利用闲置募集资金、闲置自有资金通过委托商业银行、证券公司或信托公司等金融机构进行短期、低风险委托理财的行为，以保本固定收益和保本浮动收益型委托理财产品为主，原则上不得投资非保本类理财产品。

第四条 公司委托理财计划周期不得超过一年。理财项目期限应与资金计划
相匹配，一般可分为 1 周、2 周、1 个月、3 个月、6 个月等，或根据理财产品
周期安排的其他合理期限。

第五条 公司的委托理财资金，不得用于投资股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品等。

第二章 审批决策流程

第六条 为保证公司资金及资产的安全，公司从事委托理财应当遵循以下原则：

（一）公司以自有闲置资金从事委托理财业务的，不影响公司正常生产经营活动和项目建设对资金的需求；以暂时闲置的募集资金从事委托理财业务的，不影响募集资金投资计划正常进行；

（二）理财产品交易的标的为低风险、流动性好、稳健型的理财产品以及
低风险的信托产品。

（三）公司理财产品业务，只能与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规机构进行交易。

第七条 参考《公司章程》、《公司股东会议事规则》、《公司董事会议事规则》等相关规定，公司委托理财审批程序的相关要求如下：

（一）委托理财应经总裁/总经理办公会审议，提交董事会审批后，授权公司总经理在确定的资金使用额度内行使该投资决策权并签署相关合同，公司财务负责人负责组织实施。

（二）委托理财相应投资金额超出董事会审批权限的，应在公司股东会审议通过后方可实施。

（三）若使用暂时闲置募集资金进行委托理财还需保荐人或者独立财务顾问发表专项审查意见。

（四）公司委托理财投资总额度不得超过董事会或股东会审议批准的额度,但可在年度批准的额度内循环使用。

（五）涉及关联交易的委托理财产品，相关审批程序需参照公司章程、董
事会议事规则、股东会议事规则以及关联交易管理制度等执行。

（六）独立董事有权对公司委托理财业务进行核查。

第三章 实施与管理

第八条 公司财务部为委托理财业务的实施和管理部门，主要职责包括：

（一）每年度结束后第一个季度适时向总裁/总经理办公会汇报上一年度资金理财情况，并根据公司资金规模、下一年度现金流量预算等情况，合理预计
下一年度公司委托理财的总额度，并经公司相关决策机构审批后执行。

（二）公司闲置流动资金、闲置募集资金符合实施委托理财相应条件的，
可适时向总裁/总经理办公会提出可行性方案，在公司相关决策机构审批后执行。
（三）负责拟定委托理财产品配置策略及方案选择。

（四）负责投资前论证，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进
行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估，必要时聘请外部
专业机构提供投资咨询服务。

（五）负责投资期间管理，设立理财产品台账，跟踪理财产品存续期的进

展及安全状况，一旦出现异常情况时应及时向公司管理层报告，以便立即采取有效措施，避免或减少公司损失。

（六）负责跟踪到期投资资金和收益及时、足额到帐。

（七）负责配合董事会办公室按照信息披露相关规定，进行相关信息披露。
第九条 公司董事会办公室负责有关委托理财信息披露工作，按照上海证券交易所相关规定执行。

第四章 核算管理

第十条 财务部根据委托理财管理相关人员提供的统计资料，实施复核程序后，建立并完善委托理财管理台账、委托理财项目明细账表。

第十一条 财务部应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列……
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