公告日期：2026-04-28

洲际油气股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2026]0011000128 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

洲际油气股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2025 年 12 月 31 日）

目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-3

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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内 部 控 制 审 计 报 告

大华内字[2026]0011000128 号
洲际油气股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了洲际油气股份有限公司（以下简称洲际油气）2025年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
根据中国证监会海南监管局下发的《关于对洲际油气股份有限公司采取责令改正措施的决定》，在对公司的现场检查中发现公司未披露与海南青玉能源集团有限公司等企业的关联关系，未按规定披露相关关联交易及关联方非经营性资金占用，决定对公司采取责令改正的行政监管措施。这种情况表明洲际油气的财务报表内控存在重大缺陷。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使洲际油气内部控制失去这一功能。

上述重大缺陷包含在企业内部控制评价报告中。在洲际油气公司2025 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序
的性质、时间安排和范围的影响。本报告对我们在 2026 年 4 月 27 日
对洲际油气 2025 年财务报表出具的审计报告产生影响，致使我们对洲际油气 2025 年度财务报表出具保留意见审计报告。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
洲际油气于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

六、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到洲际油气的非财务报告内部控制存在重大缺陷：公司关联方识别、关联方清单动态更新、关联交易审批和信息披露相关内部控制存在重大缺陷，未建立常态化、全覆盖的关联方识别与管……
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