公告日期：2025-10-31

中国船舶重工集团

海洋防务与信息对抗股份有限公司

财务管理制度

二零二五年十月

目录

第一章 总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3第二章 财务管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3第三章 财务会计核算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
第四章 全 面 预 算 管 理 ．．．．．．．．．．．．．．．． 1 0
第五章 资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第六章 债务管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17第七章 担保管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17第八章 收入、成本、费用的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18第九章 利润与利润分配管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20第十章 关联交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 23第十一章 财务报告与分析管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 24第十二章 财务监督与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26第十三章 附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

第一章总则

第一条 中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗股份有
限公司（以下简称：公司）为加强企业经济核算，规范财务行为，防范财务风险，提高经济效益，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《上海证券交易所股票上市规则》等国家法律、法规以及本公司章程等相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度管理范围涉及公司财务管理体系、会计
核算管理、全面预算管理、资产管理、担保与关联交易、财务报告等方面。

第三条 各下属控股子公司必要时可根据本制度，结合
各自的具体情况，制定相应的财务管理制度和实施细则，报公司财务管理部门备案。

第四条 公司及子公司财务部门应根据国家相关法律法
规及本制度的规定，建立和健全公司财务管理体系，完善各项财务、内控制度，切实做好财务管理各项基础工作，正确处理、如实反映公司财务状况和经营成果。

第二章财务管理体系

第五条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、
有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管
理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务总监为公司的财务负责人。

公司股东会、董事会、审计委员会按《公司法》等相关法律、法规、公司章程及相关管理制度的规定行使相关财务管理权限。

第六条 公司设财务总监职位，在总经理领导下负责整
个公司财务活动。

财务总监基本职责主要包括：指导建立和完善财务部门，指导建立科学、系统、符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，组织监控公司日常的财务会计活动；执行公司经营管理中有关财务管理的各项决定；根据公司管理流程、审批权限签批涉及重大财务收支的经济事项；参与公司投资经营、财务决策和经营发展重大决策的研究、制定和执行，出席经营班子有关会议，并拟定财务管理和财务运作方面的方案等。

第七条 公司及各子公司设置财务部门，专门办理所在
公司的财务管理和会计核算事项。

财务部门主要工作职责包括：严格按照国家财经法律法规制度要求进行财务核算和监督，保证所在公司资产的安全完整；负责建立所在公司的基础财务制度、具体实施办法和规范；参与所在公司的经营决策，监督企业各项财务收支活
动；负责组织所在公司财务预算编制，及时对财务预算方案的执行情况进行分析与报告；及时了解国家及地方税收知识，完成所在公司纳税计算、申报和缴纳工作等。

第八条 财务部门配备与工作相适应、具有会计专业知
识的会计入员。财务部门根据会计业务设置工作岗位，明确各岗位工作职责。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

第九条 会计人员职业道德。会计人员应按照法律、法
规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，熟悉本单位经营情况和管理情况，办理会计业务应当实事求是、客观公正；运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；保守公司秘密，按规定提供会计信息；会计人员应积极主动地接受培训和自我培训，按照财政部门、税务部门的要求和规定接受继续教育，不断提高专业知识和技能。
第十条 结合本公司……
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