公告日期：2026-03-28

鲁银投资集团股份有限公司
重大资产重组承诺事项

专项审核报告

大信专审字[2026]第 3-00018 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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鲁银投资集团股份有限公司

重大资产重组承诺事项

专项审核报告

大信专审字[2026]第 3-00018 号
鲁银投资集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编
制的截至 2025 年 9 月 30 日《重大资产重组项下山东盐业承诺事项相关损失费用明细表》

（以下简称“损失费用明细表”）进行了专项审核。

一、管理层和治理层的责任

贵公司管理层负责按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《监管规则适用指引——上市类第1号》的规定，根据本次重大资产重组《产权交易合同》、《产权交易合同之补充合同》以及转让方山东省盐业集团有限公司（以下简称“山东盐业”）出具的相关专项承诺函的约定，真实、准确地编制损失费用明细表，以使其不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

治理层负责监督贵公司损失费用明细表编制过程。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上，对贵公司编制的损失费用明细表发表审核意
见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的损失费用明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们

鲁银投资集团股份有限公司

重大资产重组承诺事项相关情况说明

一、本次重大资产重组基本情况

2018 年 12 月，鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“鲁银投资”、“公司”、”受让方”）
与山东省盐业集团有限公司（以下简称“山东盐业”、“转让方”）签署《产权交易合同》及《产权交易合同之补充合同》，约定鲁银投资以现金购买山东盐业在山东产权交易中心挂牌转让的山东肥城精制盐厂有限公司 100.00%股权、山东岱岳制盐有限公司 100.00%股权、山东东岳盐业有限公司 100.00%股权、山东省盐业集团东方海盐有限公司 100.00%股权、山东寒亭第一盐场有限公司 100.00%股权、山东鲁晶制盐科技有限公司 100.00%股权、山东盐业集团电子商务有限公司 100.00%股权、山东省盐业集团鲁盐经贸有限公司 100.00%股权、山东鲁晶实业股份有限公司 60.00%股权（上述公司简称为“标的公司”），除山东省盐业集团东方海盐有限公司滨海盐化分公司、济宁分公司、生态海盐分公司，以及山东鲁晶实业股份有限公司济南分公司外的标的公司及其控股子公司全部分公司，山东盐业于股权交割日前办理完毕注销程序，并承担该等分公司注销之前产生的任何债务或发生的任何法律责任。

本次交易价格以中联资产评估集团有限公司（以下简称“中联评估”）出具的以 2017 年 12
月 31 日为评估基准日的标的公司《资产评估报告》为依据确定，标的公司评估价值为133,186.60 万元，本次交易的成交价格为 133,186.60 万元。

根据中联评估《资产评估报告》，截至评估基准日，山东肥城精制盐厂有限公司（以下简称“肥城精制盐厂”）及山东东岳盐业有限公司（以下简称“东岳盐业”）采矿许可证的生产规模均为 60 万吨/年，但实际生产规模均已变更为 120 万吨/年，正在进行采矿许……
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