公告日期：2026-04-25

鲁银投资集团股份有限公司

董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定，鲁银投资集团股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会，本着勤勉尽责、独立客观的原则，全面履行监督、审核、评估与协调职责，切实维护公司及全体股东合法权益。现将2025年度履职情况报告如下：

一、董事会审计委员会基本情况

2025 年度，公司第十一届董事会审计委员会严格按照监管
要求与公司制度规范运作，人员组成符合监管规定。

（一） 成员构成情况

董事会审计委员会由 3 名委员组成，独立董事 2 名、董事 1
名，其中 1 名独立董事为会计专业人士，各委员具备履行职责所需的专业知识与履职能力，且均不担任公司高级管理人员。

（二） 人员调整情况

2025 年 8 月 7 日，原审计委员会召集人刘惠萍女士因工作
原因提出辞职，经公司十一届董事会第二十一次会议审议，选举唐国平先生（独立董事、会计专业人士）担任审计委员会委员及召集人。调整后审计委员会成员为：独立董事唐国平先生（召集人）、独立董事韩萌女士、董事段修国先生，调整后结构合规、专业互补，运作稳定高效。

二、董事会审计委员会会议召开情况

2025 年度，审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作
细则》规范召开会议，全年共召开 5 次会议，会议程序合法合规，出席人数符合规定，审议事项均获全票通过，具体如下：

1.2025 年 4 月 23 日，召开十一届董事会审计委员会第七次
会议，审议通过了《关于公司 2024 年度财务会计报告的议案》等 6 项议案，并同意提交董事会审议。

2.2025 年 4 月 28 日，召开十一届董事会审计委员会第八次
会议，审议通过了《关于公司 2025 年第一季度财务会计报告的议案》，并同意提交董事会审议。

3.2025 年 7 月 21 日，召开十一届董事会审计委员会第九次
会议，审议通过了《关于修订<公司内部审计管理办法>的议案》，并同意提交董事会审议。

4.2025 年 8 月 21 日，召开十一届董事会审计委员会第十次
会议，审议通过了《关于公司 2025 年半年度财务会计报告的议
案》等 2 项议案，并同意提交董事会审议。

5.2025 年 10 月 29 日，召开十一届董事会审计委员会第十一
次会议，审议通过了《关于公司 2025 年第三季度财务会计报告的议案》，并同意提交董事会审议。

三、董事会审计委员会相关工作履职情况

（一）监督及评估外部审计机构

报告期内，审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业质量、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力及诚信状况进行全过程、全维度监督与综合评估，认为其能够满足公司审计工作要求，执业规范、勤勉尽责，出具的审计意见客观公正。
审计委员会严格督导审计机构选聘与续聘流程，提议续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构，经审议通过后提交董事会、股东会审议。

审计委员会对年度财务报告审计工作实施全程跟踪与督导，在审计计划制定、重点领域确定、相关审计事项应对等关键环节实施专项监督，组织召开审计沟通会议，协调解决审计过程中重点事项，保障审计工作独立、规范、高效、有序推进。

（二）审阅财务会计报告并发表意见

报告期内，审计委员会认真、审慎审阅公司 2024 年度财务
会计报告及 2025 年第一季度、半年度、第三季度财务会计报告，
重点关注收入确认、业绩承诺事项完成进度、关联交易公允性等事项。

审计委员会认为：公司各期财务报告真实、准确、完整，不存在财务造假、舞弊及重大错报情形，能够客观、公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，符合企业会计准则及监管披露要求，同意提交董事会审议并对外披露。

（三）监督及评估内部控制有效性

审计委员会持续监督公司内部控制制度建设与执行情况，认真审阅《2024 年度内部控制评价报告》，认为公司治理结构完善、内控体系健全有效，运作规范，未发现重大内部控制缺陷。
审计委员会督促内部审计部门开展内控检查、风险排查与缺陷整改，重点关注资金往来、对外投资、关联交易等领域，全程跟踪整改落实情况，持续完善内控体系，有效防范经营与财务风险。

（四）指导与监督内部审计工作

报告期内，审计委员审议修订《公司内部审计管理办法》，进一步规范内部审计职责、流程与标准，提升内部审……
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