公告日期：2026-04-28

银川新华百货商业集团股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-98

审计报告

XYZH/2026YCMC01B0013
银川新华百货商业集团股份有限公司
银川新华百货商业集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了银川新华百货商业集团股份有限公司（以下简称新华百货公司）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新华百货公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于新华百货公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 零售业务收入确认

关键审计事项 审计中的应对

新华百货公司主要从事百货、超市及电器 ①了解及评价与零售业务收入相关的关键内零售业务，如财务报表附注五、40 所示， 部控制设计及执行的有效性。
新华百货公司 2025 年度百货、超市及电 ②测试信息系统的一般控制及与零售业务收器零售业务主营业务收入 519,857.06 万

审计报告（续） XYZH/2026YCMC01B0013
银川新华百货商业集团股份有限公司

元，占营业收入的 87.05%。由于零售业 入确认流程相关的关键应用控制。包括评价务存在单笔销售金额小、业务量频繁的特 信息技术系统是否按照设计运行，以及信息征，同时依赖于业务信息系统及财务系统 技术系统之间数据传输的完整性和真实性；的运行和控制，恰当确认和计量直接关系 对与零售业务收入相关的商品进、销、存信到财务报表的准确性和合理性，因此我们 息系统进行检查及数据测试。
将零售业务收入的确认列为关键审计事 ③通过与管理层的访谈和现场观察销售流程
项。 的执行，评价新华百货公司的零售业务收入
关于收入确认和计量会计政策详见附注 确认政策是否符合会计准则相关规定。
三……
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