公告日期：2026-04-15

国电电力发展股份有限公司

关于国家能源集团财务有限公司

风险持续评估报告

国家能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）由国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东国家能源投资集团有限责任公司（以下简称“国家能源集团”）持有 60%股权，为公司关联方。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交易》等文件要求，公司通过查验财务公司的《营业执照》《金融许可证》等证照资料，审阅财务公司的财务报告及风险指标等信息，对其经营资质、业务和风险状况进行评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司，统一社会信用代码91110000710927476R，金融许可证机构编码L0022H211000001，注册地址北京市西城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202，3层7单元301、302。截至2025年12月31日，财务公司注册资本1,750,000万元，公司控股股东国家能源集团持股60%；中国神华能源股份有限公司持股40%。财务公司工商登记经营范围为许可项目:企业集团财务公司服务等。

二、财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

财务公司建立以股东会、董事会、监事会、经理层为核心的现代企业法人治理结构，对董事会和董事、监事会和监事以及管理层在内部控制中的责任进行明确。股东会为最高决策者和权力机构；董事会为执行机构，决定重大事项，对股东会负责；总经理负责日常经营管理，依照财务公司章程以及董事会授权行使职权。财务公司法人治理架构健全，管理运作规范，组织分工明确，权责边界清晰，为内部控制有效实施提供坚实的组织保障。

（二）风险的识别与评估

财务公司实行内部审计监督制度，设立董事会风险管理委员会和审计委员会，由风险管理与法律事务部、审计稽核部对财务公司业务活动进行全方面的风险管控、监督和稽核。财务公司编制《内部控制管理手册》及配套制度，构建基于风险矩阵的识别与评估体系，实现对各类业务风险的动态监测和分级管控。财务公司针对不同业务特性，制定相应的风险控制制度及标准化操作流程，通过部门职责分离、相互制衡的机制，确保信用风险、市场风险、操作风险等关键风险得到有效识别、量化评估和全程管控。
（三）控制活动

财务公司将全面风险管理要求嵌入制度设计，从源头防范操作风险与合规风险。各部门职责分离，相互制衡，确保业务操作中的风险得到有效预测、评估和控制。通过内部审计、专项检查及日常监督相结合的方式，对制度执行情况进行动态监控。针对发现的问题，及时制定整改措
施并跟踪落实，确保内部控制体系持续完善。

1.资金业务控制

结算管理：依据中国人民银行《支付结算办法》和原银保监会《企业集团财务公司管理办法》等规定，制订《结算管理办法》《银行结算账户对账管理办法》《客户对账管理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法和操作流程，对结算业务相关操作进行规范。成员单位在财务公司开设结算账户，通过财务公司全球金融管理服务平台实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

存款管理：制订定期存款、通知存款等业务管理办法和操作流程，对存款业务的相关操作进行规范。对存款人开销户进行审查，严格管理预留印鉴资料和存款支付凭证，防止诈骗活动。严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则，严格按照中国人民银行和国家金融监督管理总局相关政策执行，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，切实保障成员单位资金安全。

资金计划管理：财务公司制订《同业拆借业务管理》等制度，及时掌握资金状况和资金需求，统筹安排和综合平衡资金，对资金业务的相关操作进行规范。每月制定资金计划，对上月资金计划执行情况及本月资金计划进行说明，有效指导、调控资金，运用和监测一系列指标，保证资金的安全性、流动性和盈利性。

2.信贷业务控制

财务公司实行贷前调查、贷中审查和贷后检查，实行审贷分离、分级审批，每笔业务按照各项规章制度要求经由信贷管理部审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、信贷业务审查委员会审议，提请有权审批人审批同意并签订合同。贷前调查多渠道获取成员单位经营状况，客观真实撰写贷款报告；贷中审查做到独立贷审，客观揭示业务风险，科学合理判断业务可行性；贷后检查如实记录，充分及时揭露可能存在的问题，不隐瞒和掩饰问题，做到风险早发现、早处理，为风险预警或主动退出提供参考，确保贷款本息的安全回收。财务公司持续优化信用风险管理机制，强化受托支付管理，严格审查贷款用途与流向，保障资金使用合规，落实整体风险管控策略和监管指标管理要求，配合保障合规稳健运营。财务公司继……
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