公告日期：2026-04-28

宁波海运股份有限公司全面预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”)全面预算管理工作，更好地指导、规范公司的相关业务行为，根据《企业国有资本与财务管理暂行办法》《关于企业实行财务预算管理的指导意见》《浙江省省属企业全面预算管理办法（试行）》《企业财务通则》等法律法规及《宁波海运股份有限公司章程》的规定，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部及纳入公司合并会计报表范围的子公司（以下简称所属企业），参股企业可参照执行。

第三条 全面预算是指企业通过对内外部环境分析，在预测与决策基础上，统筹调配企业人、财、物资资源，对企业未来一定时期的投资、经营和财务等做出一系列具体计划。公司全面预算包括经营预算、资本预算、资金预算、专项预算和财务预算。

（一）经营预算反映企业预算期内生产经营活动情况，包括业务计划、业务指标、收入预算、成本预算、期间费用预算、税金预算、资产减值损失预算、营业外收支预算等。

（二）资本预算反映企业预算期内资本性投资活动情况，包括固定资产和无形资产购置预算、项目前期费用预算、基建项目支出预算、技改项目支出预算、长期股权投资预算、金融工具预算和投资收益预算等。

（三）资金预算反映企业预算期内资金流入流出情况，包括资金收支计划、融资预算等。

（四）专项预算反映满足特定管理口径的专项预算管理内容，包括人工成本相关预算、固定资产折旧和报废计划、无形资产摊销计划、科技费用预算、信息化专项支出预算、担保和捐赠预算等。

（五）财务预算是反映企业在预算期内有关财务状况、经营成果和现金流量的预算，包括资产负债预算、利润预算、现金流量预算和所有者权益变动预算等。

第四条 全面预算管理是采用价值形式对企业生产经营、投融资和工程建设活动进行预测、决策和目标控制的管理方式，包括预算的编制、审批、执行、控制、分析、调整、考核及监督等环节，具有全方位、全过程、全员参与的特点。

第二章 基本任务和基本原则

第五条 基本任务

（一）确定企业年度经营目标、工程建设进度目标、投资计划等并组织实施；

（二）明确企业内部各个层次的管理责任和权限；

（三）对企业经营投资活动进行控制、监督和分析；

（四）保证企业预算的全面完成。

第六条 基本原则

（一）量入为出，综合平衡；

（二）目标控制，分级实施；

（三）权责明确，科学管理；

（四）注重效益，防范风险；

（五）检查分析，严格考核。

第三章 管理职责

第七条 公司预算实行分级管理、归口负责的责任体系。公司预算管理对象为纳入公司合并会计报表范围的子公司和公司本部各部门。

第八条 公司董事会职责

（一）审议批准全面预算管理制度；

（二）审议公司年度预算方案及其调整方案。

第九条 公司总经理办公会职责

（一）审核全面预算管理制度；

（二）确定预算管理领导小组成员；

（三）审核预算草案和预算调整草案。

第十条 公司预算管理领导小组成员及职责

（一）公司成立预算管理领导小组，负责预算管理工作。预算管理领导小组成员由公司经营班子以及各主要部门负责人等组成，主任由公司主要负责人担任，预算管理日常办事机构设在财务产权部。
（二）预算管理领导小组的主要职责

1、拟订有关预算管理制度，提出预算编制的方针和程序，审批年度预算编制大纲并下达公司各职能部门及所属企业；

2、审查、平衡预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告；
3、向总经理办公会提交预算草案和预算调整草案；

4、组织预算监督和考核；

5、协调解决预算管理过程中的有关事项。

（三）财务产权部的主要职责

1、公司财务产权部是公司预算管理归口部门，负责起草预算管理制度；参与制订公司预算标准定额；编写、汇总预算大纲并提交预算管理领导小组批准；

2、负责所属企业利润分配计划、利率和汇率的编制指导意见，负责公司参股企业预算中相关指标的审核；

3、负责审核所属企业资产负债表、利润表、资金收支表及其他相关预算附表，负责编制公司资产负债表预算、利润表预算和现金流量表预算等；负责编制公司本部的资金收支和筹资计划；协同相关部门审核所属企业投资计划；

4、收集所属企业上报的预算，经审核、平衡和汇总后，编制公司预算草案，并提交预算管理领导小组；

5、编制年度预算报告和预算执行情况报告，并提交预算管理领导小组；

6、组织实施经批准的年度预算方案；

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