公告日期：2026-02-28

河南首恒新材料有限公司

审 计 报 告

希会审字(2025)5454 号

目 录

一、审计报告......（1-3）二、财务报表

1.资产负债表 ......（4-5）

2.利润表 ......（6）

3.现金流量表 ......（7）

4.所有者权益变动表 ......（8-9）

三、财务报表附注 ...... （10-59）四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会审字(2025)5454 号

审 计 报 告

神马实业股份有限公司：

一、审计意见

我们接受神马实业股份有限公司的委托，审计了河南首恒新材料有限公司（以
下简称“首恒新材料”）财务报表，包括 2025 年 6 月 30 日资产负债表以及 2025
年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了首恒新材料 2025 年 6 月 30 日的财务状况以及 2025 年 1-6 月的经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于首恒新材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

首恒新材料管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估首恒新材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算首恒新材料、终止运营或别无其他现实的选择。

首恒新材料治理层（以下简称治理层）负责监督首恒新材料的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对首恒新材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

河南首恒新材料有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、企业的基本情况

河南首恒新材料有限公司（以下简称“首恒新材料”或“本公司”），注册成立于 2019 年 1 月
10 日，注册资金 40,000.00 万元，实收资本为 40,000.00 万元，其中，河南平煤神马首山碳材
料有限公司出资 20,400.00 万元，占注册资本的 51%；神马实业股份有限公司出资 19,600.00 万
元，占注册资本的 49%。

统一社会信用……
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