公告日期：2026-03-31

上海耀皮玻璃集团股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”）经 2024 年度股东大会审议同意，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）为公司 2025 年度财务报表和内部控制的审计机构。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对上会在 2025 年度财务报表和内部控制审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下。

一、 资质条件

1、基本信息

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所（以下简称上会），系在财政部、上海市人民政府和上海市财政局领导的关怀下，于 1980 年筹建，1981 年元旦正式成立，是适应党的十一届三中全会提出改革开放新形势，由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，并成为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。上会已历经四十多年的发展历程，经历了我国改革开放以来的重大经济变革阶段，一直以专业的第三方审计身份为我国的经济发展提供各类服务，几经行业变革和整合，上会一直位于全国百强会计师事务所行列，并以专业的服务水准、兢兢业业的执业精神立足于注册会计师行业，力求稳健和规范发展。上会秉持
良好的执业操守和专业精神，注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、投资机构的认可。

上会的注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层。

执业资质：会计师事务所执业证书（编号 31000008）；首批获准从事金融相关审计业务会计师事务所资质，批准文号：银发（2000)358 号；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质；首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。

2、人员信息

上会首席合伙人为张晓荣先生，2025 年末合伙人人数为 113 人，注册会计
师共 551 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师共 191 人。

3、业务规模

上会 2025 年经审计的业务收入总额为人民币 6.92 亿元,审计业务收入为人
民币 4.84 亿元，证券业务收入为人民币 2.38 亿元。

上年度共向 87 家上市公司提供审计服务，审计收费总额为人民币 0.74 亿
元，主要涉及行业采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔等。

上会提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共 61 家。

二、执业记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施

10 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 2 次。28 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 0 次和纪
律处分 2 次。

项目合伙人：张婕，2007 年成为注册会计师、2008 年开始从事上市公司审计、2014 年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业；截至本公告日，近三年签署或复核 2 家上市公司审计报告。

签字注册会计师：张怡，2012 年成为注册会计师、2007 年开始从事上市公司审计、2014 年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业；截至本公告日，近三年签署 2 家上市公司审计报告。

质量控制复核人：孙洁珺，2007 年成为注册会计师、2005 年开始从事上市公司审计、2007 年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业；截至本公告日，近三年签署或复核 3 家上市公司审计报告。

上会会计师事务所(特殊普通合伙)及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》关于独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中，上会就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

上会制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负……
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