公告日期：2025-04-25

陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司

董事会审计委员会2024年度

对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及本公司《章程》《独立董事工作细则》《董事会专门委员会工作制度》等有关规定和要求，董事会审计委员会对会计师事务所从事公司2024年度审计工作情况履行了监督职责。现就有关情况报告如下：

一、年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

中兴华所成立于1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。注册地址：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层。首席合伙人李尊农。2024年度末合伙人数量199人、注册会计师人数1052人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数522人。2024年收入总额（未经审计）203,338.19万元，审计业务收入（未经审计）152,989.42万元，证券业务收入（未经审计）32,048.30万元。2024年度上市公司年报审计170家，上市公司涉及的行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、采矿业等，审计收费总额22,352.76万元。同行业（信息传输、软件和信息技术服务业）上市公司审计客户16家。
（二）聘请会计师事务所履行的程序

2024年11月，公司按照财政部、国务院国资委、证监会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）等有关文件规定，经综合考虑公司年审工作以及尚未续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）担任2024年度审计机构等实际情况，经董事会审计委员会提议，确定通过第三方招标公司以竞争性谈判方式公开选聘2024年度会计师事务所。

根据公开选聘结果，公司变更2024年度年审会计师事务所，不再续聘天职国际，改聘中兴华所担任2024年度财务报告及内部控制年审会计师事务所。2024年12月12日，召开第九届董事会审计委员会第二十次会议，通过核查公开选聘资料、听取管理层汇报并充分交流的基础上，审议通过《关于改聘2024年度会计师事务所的议案》，并经第九届董事会第二十五次会议、2024年第五次临时股东大会审议通过，公司改聘中兴华所担任2024年度财务报告及内部控制年审会计师事务所，聘期一年，2024年度审计费用按照招标成交价格确定为125万元（其中：年报审计费用90万元、内控审计费用35万元），较2023年减少5万元。

二、年审会计师事务所履职情况

（一）总体情况

中兴华所按照公司 2024 年报披露时间要求，于 2024 年 12 月 12 日协商确定
了年报时间安排和审计工作计划。成立了由项目负责合伙人、项目负责经理、项目现场负责人、项目组长、审计助理、内部控制审计团队等组成的公司审计项目小组。小组成员具有承办公司审计业务所需的专业知识和职业证书，具有独立性，同时也能保持应有的关注和职业谨慎。作为首次承接项目，中兴华所与公司前任会计师进行了沟通，履行了必要的程序。

（二）人力及其他资源配置

中兴华所在担任公司 2024 年度审计机构期间，配备了专业的审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。此外，运用 IT 审计。根据公司业务特点，有线电视、宽带等用户的数量、计价、计费情况均在BOSS 系统（收费系统）中自动计算，而 BOSS 系统与财务系统数据是否一致对收入的确认至关重要，运用 IT 审计对 BOSS 系统模块的基础设施、接口程序、控制环境及执行结果进行测试，评价信息系统的安全性。

（三）财务报表审计情况

中兴华所从事公司2024年度财务审计的内容主要是对2024年度财务报表进行审计，出具财务报表审计报告、控股股东及其关联方占用资金情况专项说明、营业收入扣除专项审核报告。项目小组通过首次接受委托期初余额审计程序，调查制定审计工作计划，确定重点关注领域，为完成审计任务和降低审计风险做了
充分准备。审计过程中按照审计准则的要求执行了恰当的审计程序，获取了充分的审计证据。中兴华所对公司 2024 年度财务报表发表标准无保留的审计意见。
（四）内部控制审计情……
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