公告日期：2026-04-24

陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司

内部控制评价办法

（2026 年 4 月修订）

第一章 总 则

第一条 为确保陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系的有效运行，形成规范的内部控制自我评价体系和持续监督体系，提高公司内部控制与经营管理水平，促进公司健康可持续发展，实现公司内部控制的总体目标，制定本办法。根据《公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 公司实施内部控制评价工作的原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第四条 本办法适用于公司及其分、子、直属公司。各公司及其所属部门，所属单位依照本制度开展内控评价并接受内控评价监督。

第二章 内部控制评价的组织机构

第五条 内部控制评价领导小组。

组 长：董事长

副组长：总经理、其他经理班子成员

成 员：各部门负责人，分、子公司负责人

第六条 内部控制评价参与主体及其各自的职责。

（一）董事会对内部控制的评价承担最终责任。负责对内部控制的有效性进
行全面评价、形成结论；负责审阅和批准内部控制自我评价报告。

（二）董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅内控评价机构提交的内部控制评价报告。

（三）董事会授权公司审计部为内控评价部门，负责公司内部控制评价和日常内控监督与评价工作。主要制订内部控制评价相关管理制度和标准；组织实施公司内部控制相关评价工作，出具评价意见；组织协调内外部内部控制评价及审计工作；组织实施公司年度内部控制自我评价，出具年度内部控制自我评价报告。
（四）审计部牵头，负责组建内控评价小组，实施内部控制评价工作。内控评价小组成员主要由审计部及各单位内控专员组成。

（五）分子公司及公司各职能部门：成立内控小组，主要负责实施本单位内部控制的运行及年度内部控制自我评价工作的组织及协调，并填制内部控制自评底稿及内控缺陷汇总表，上报审计部。

第三章 内部控制评价内容

第七条 内部控制评价的内容包括公司年度内控自我评价工作和日常内控监督与评价。

第八条 年度内控自评主要是由公司及所属各单位对内部控制有效性进行自我评估的过程。审计部负责制定评价工作方案，组织实施各单位进行内控自评，并在过程中提供业务指导。

第九条 日常内控监督与评价是由审计部对公司部门及所属各单位的内部控制基础工作及内控运行情况进行综合评价。

（一）内控与风险管理机构设置及履行职责情况；

（二）内控与风险管理制度、标准及规范的制定、贯彻和落实情况；

（三）内控自我评价工作的开展情况；

（四）内控与风险管理培训和宣贯情况；

（五）日常内控与风险管理工作。

第四章 内部控制评价程序

第十条 内部控制评价一般程序包括：评价准备、评价实施、评价报告、反馈和跟踪。

第十一条 评价准备阶段主要由审计部负责组建评价小组并编制评价方案。

（一）组成评价小组。审计部根据评价工作安排，组建具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员组成评价工作组。

（二）制定评价工作方案。针对年度内控自评工作，审计部根据国家法律法规要求、公司经营特点、发展目标及年度工作重点制定内部控制评价工作方案，报经内部控制领导小组批准。评价工作方案应当明确评价目的、范围、人员、标准、方法、进度安排等相关内容。

针对日常内控监督与评价，审计部每年编制年度审计工作计划时制定相关审计监督与内控工作计划，报经审计委员会审批并执行。

第十二条 评价实施是按照《内部控制管理手册》中的程序、方法和标准，对内部控制体系运行情况进行评价测试。目前公司内控评价测试的形式包括外部审计、自我评价测试和日常内控监督与评价。

（一）外部审计是公司根据上市地的监管要求，委托具有相应资质的审计机构对……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。