公告日期：2026-04-29

百大集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情况报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准
则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、上海证券交易所《上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定要求，百大集团股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职。现将审计委员会对
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025 年度履行监督职责的
情况汇报如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）会计师事务所基本情况

事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人

2025 年末执业 注册会计师 2363 人

人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人

业务收入总额 29.88 亿元

2025 年（经审 审计业务收入 26.01 亿元

计）业务收入 证券业务收入 15.47 亿元

客户家数 756 家

审计收费总额 7.35 亿元

制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
2025 年上市公 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
司（含 A、B 股） 电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
审计情况 涉及主要行业 究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、
体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商
务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储
和邮政业，综合，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数 18

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2025 年 8 月 15 日、2025 年 8 月 27 日、2025 年 9 月 15 日召开董事

会审计委员会 2025 年第三次会议、第十一届董事会第十四次会议及 2025 年第三次

临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任天健为公司2025 年度的财务报表及内部控制审计机构。

二、天健的履职情况

天健按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司 2025 年
度财务报表及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了
标准无保留意见审计报告，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2025 年度非经常性损益等执行了相关工作，并出具了专项报告。

在审计过程中，天健制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、关键审计事项、审计调整事项、总体审计结论等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的履职监督情况

（一）2025 年 8 月 15 日，审计委员会召开 2025 年第三次会议，审议通过《关
于变更会计师事务所的议案》，审计委员会对天健有关业务资质进行审查，认为其具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司财务审计工作的要求。同意聘任天健为公司 2025 年度的财务审计及内部控制审计机构，并同意提交董事会审议。

（二）2……
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