公告日期：2026-04-24

成都博瑞传播股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为进一步完善成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，强化公司董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《成都博瑞传播股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司财务信息、内部控制、公司内外部审计等工作的监督和核查工作。
第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由3名董事组成，其中：独立董事2名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

其中，会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在审计委员会内选举产生。审计委员会主任委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

第六条 审计委员会成员的任期与其他董事一致，每届任期不得超过三年，任期届满，连选可以连任。期间如有成员因辞职或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由董事会根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。

审计委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请；若审计委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的审计委员应当继续履行职责至新任审计委员产生之日。公司应当自审计委员提出辞职之日起六十日内完成补选。

第七条 公司内控审计部负责审计委员会的工作联络对接、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：

（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会决议；

（五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘和解聘外部审计机构的其他事项；

（六）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（七）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（八）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（九）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

（十）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会监督评估外部审计工作时，应当重点关注：

外部审计机构的独立性，如项目合伙人及签字注册会计师的服务期限、消除或降低独立性威胁的措施等；

外部审计机构的质量管理体系及运行有效性，包括技术标准执行、意见分歧解决机制和项目质量复核制度；

审计计划的执行情况、是否产生重大差异及原因；

外部审计机构与审计委员会沟通的频次及质量，是否就影响财务信息的重大问题、审计过程中遇到的重大困难或障碍、内控审计发现的重大缺陷等及时沟通；
外部审计机构的专业知识和技术能力，包括是否充分了解与财务报告相关的业务和风险，是否就重大审计问题、重大风险评估作出适当……
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