公告日期：2026-04-02

宏发科技股份有限公司 董事会审计委员会会议文件

宏发科技股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和宏发科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对北京德皓国际会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）创立
于 2008 年 12 月 8 日，总部位于北京，目前在江苏（无锡）、贵州、南京、江西、深
圳、四川、广州、山东、福建、广东（珠海）、吉林、上海、杭州、湖北（武汉）、浙江（宁波）等地设有 15 家分支机构。北京德皓国际各分支机构、内设部门、业务团队在人员管理、财务管理、业务管理、技术标准和质量管理、信息化建设等方面实施一体化管理，为客户提供统一、标准、属地化的专业服务。2024 年 12 月，德皓国际正式加入 Crowe Global（国富）集团，为在国际市场上运营的客户提供全面和深入的服务。

北京德皓国际拥有一支能够提供高度专业服务的团队，从业人员 1200 余人，300余人拥有中国注册会计师资格，近 200 人拥有中高级职称，其中：中国注册会计师行业领军后备人才、专家 3 人；中注协资深会员人数近 10 人，在中注协、省级注协担任理事、副会长等人数 12+。

截止 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际德皓国际现有上市公司客户 129 家，
业覆盖制造业、信息传输、软件和信息技术服务、批发和零售、科学研究和技术服务业等 15 个业。

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截止 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际合伙人 72 人，注册会计师 296 人，签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 165 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年3月27日召开的第十一届董事会第六次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于2025年4月21日经2024年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。北京德皓国际审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。

按照《审计业务约定书》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，北京德皓国际对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。北京德皓国际所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对北京德皓国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、

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过往审计工作情况及其执……
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