公告日期：2026-03-31

广州广日股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》《广州广日股份有限公司章程》等相关规定，广州广日股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）2025 年度审计工作履行监督职责的情况报告如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）基本信息

容诚会计师事务所成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，截至 2025 年 12 月 31 日共有合伙人 233 人，注册会计师 1507 人，其
中 856 人签署过证券服务业务审计报告。

容诚会计师事务所经审计的 2024 年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审
计业务收入 234,862.94 万元，证券期货业务收入 123,764.58 万元。

容诚会计师事务所共承担 518 家上市公司 2024 年年报审计业务，审计收费
总额 62,047.52 万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 383 家。容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2.5 亿元，职业保险购买符合相关规定。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 7 日召开第九届董事会审计委员会 2025 年第 2 次会议、
第九届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于续聘 2025 年年度会计师事务

所的议案》，并于 2025 年 5 月 16 日经公司 2024 年年度股东大会审议通过，同
意公司续聘容诚会计师事务所作为公司 2025 年年度审计机构。

二、会计师事务所履职情况

容诚会计师事务所依据中国注册会计师审计准则，对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股
股东及其他关联方资金占用情况进行核查并出具了专项报告。经审计，容诚会计师事务所认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司 2025 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。容诚会计师
事务所认为公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《广州广日股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）董事会审计委员会从专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了审查，认为容诚会计师事务所在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求，在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了
审计机构应尽的职责。2025 年 4 月 7 日，董事会审计委员会召开 2025 年第 2 次
会议，审议通过了《关于续聘 2025 年年度会计师事务所的议案》，同意聘请容诚会计师事务所为公司 2025 年年度审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（二）2025 年 12 月 30 日，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册
会计师及项目经理进行年度报告审前沟通，就独立性、审计范围、年度审计工作安排、各方责任及舞弊风险沟通、审计范围及覆盖程度、预审阶段发现的主要问题、与财务报表相关的内部控制等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 3 月 17 日，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会
计师及项目经理进行完成阶段的沟通，就审计中发现的重要事项及关键审计事项、财务报表审计结果、内控报告审计意见等相关事项进行了沟通。

（四）2026 年 3 月 27 日，公司第十届董事会审计委员会召开 2026 年第 1
次会议，审议通过了《2025 年年度报告全文及摘要》《关于计提 2025 年度资产减值的议案》《2025 年年度董事会审计委员会履职报告》《公司对会计师事务所 ……
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