公告日期：2026-04-25

财达证券股份有限公司

审 计 报 告

众环审字(2026)2700585 号

目 录

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审计报告 1

财务报表

合并资产负债表 1

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

资产负债表 7

利润表 9

现金流量表 10

股东权益变动表 11

财务报表附注 13

审 计 报 告

众环审字(2026)2700585 号
财达证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了财达证券股份有限公司（以下简称“财达证券公司”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
财达证券公司 2025 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于财达证券公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）结构化主体的合并

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

参见财务报表附注“四、重要会计政策和会 针对财达证券公司结构化主体的合并事项，计估计”40（5）所述的会计政策，及附注“八、 我们实施了以下主要审计程序予以应对：
在其他主体中的权益”。 1.通过询问管理层和检查与管理层对结构化
截至 2025 年 12 月 31 日，财达证券公司纳入 主体是否合并作出的判断过程相关的文档，
合并财务报表范围的结构化主体资产总额为 以评价财达证券就此设立的流程是否适当。

审计报告第 1页共 5页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

人民币 39,637.86 万元。 2.抽样检查结构化主体合同和文件记录，并从
在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的 财达证券公司对结构化主体拥有的权力、享合并范围时，财达证券公司管理层根据相关 有的可变回报以及运用权力影响回报金额的合同条款，按照企业会计准则关于“控制”的 能力等方面综合评价管理层就是否将结构化定义，对财达证券公司是否控制结构化主体 主体纳入合并范围所作出的判断。……
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