公告日期：2026-04-17

重庆燃气集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为进一步完善重庆燃气集团股份有限公司（以
下简称“公司”）公司治理，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《上市公司审计委员会工作指引》等法律法规、规范性文件和《重庆燃气集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）有关规定，结合实际，制定本细则。

第二条 公司董事会设置审计委员会，依照《公司章程》
和董事会授权履行职责。

第三条 审计委员会成员须勤勉尽责，切实有效地监督
公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会
成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事两名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工
作职责的专业知识和商业经验。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独
立董事中会计专业人士担任，报请董事会批准产生，负责主持委员会工作。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第四条至第六条规定补足委员人数。

第八条 公司组织审计委员会成员参加相关培训，使其
及时获取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第九条 公司董事会应对审计委员会成员的独立性和履
职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限：

（—）监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及评估内部审计工作；

（三）审核公司的财务信息及其披露，并对其发表意见；
（四）监督及评估公司的内部控制;

（五）协调经理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构的沟通；

（六）负责公司需提交股东会审议的重大关联交易的审查；

（七）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（八）负责法律法规、上海证券交易所自律规则、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的
职责包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第十二条 审计委员会监督和评估内部审计工作的职责
包括以下方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）审阅年度审计工作报告、重要审计报告、审计查出重大问题和整改落实情况报告；

（五）监督内部审计工作质量，评价内部审计工作成效。
（六）向董事会报告或提请董事会审议有关情况。

（七）指导内部审计部门的有效运作。

第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表
意见的职责包括以下方面：

（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十四条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责包
括以下方面：

（一）评估公司内部控制制度设计的适当性及执行情况，提出完善公司内控的意见并督促管理层整改；

（二）审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构……
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