公告日期：2026-01-24

广西北投科技股份有限公司

内部审计管理办法

（2026 年 1 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强广西北投科技股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，健全企业自我约束机制，提高经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《自治区国资委监管企业内部审计管理办法》《自治区国资委关于深化监管企业内部审计监督工作的实施意见》等相关法律法规的规定和文件要求，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计机构牵头组成审计组或委托社会中介机构，依据国家有关法律法规，以及公司内部管理要求，对公司及下属企业的财务收支、经济活动、重大工程、内部控制、风险管理以及企业领导人员履行经济责任情况等事项实施独立客观的监督、评价、建议，以发现并预防错误和舞弊，促进企业完善治理，提升价值，实现经营目标的活动。

第三条 本制度适用于公司本部、事业部及下属各分公司、派出机构，全资子公司、控股子公司及受公司控制的参股公司（以下简称直属企业）所开展的内部审计工作。

第四条 公司及直属企业应当依照有关法律法规、内部审计职业规范，结合本单位实际，建立健全内部审计机构、
人员和制度体系，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计程序、审计结果运用和责任追究等。

第二章 内部审计机构设置及人员管理

第五条 坚持党管审计，加强党对内部审计工作的全面
领导，集团党委、董事会应当定期听取内部审计工作情况汇报，督促内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构围绕中心服务大局，认真履行审计监督职责。

第六条 公司依法依规设置内部审计机构，在公司党委
书记、董事长直接领导下开展内部审计工作，向其负责并定期报告工作。公司推进建立总审计师制度。总审计师协助董事长管理内部审计工作。

第七条 公司董事会设立审计委员会，审计委员会根据
董事会的授权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，负责审核内部审计重要制度和重要报告，审议内部审计中长期规划、年度审计计划，督促重大问题整改，听取内部审计工作报告、评价内部审计工作情况并提出相关建议等。

审计部作为审计委员会的日常办事机构，负责与审计委员会进行工作的沟通，并负责收集审计委员会的意见反馈。
第八条 公司直属企业应独立设立内部审计机构或者明
确履行内部审计职责的内设机构。未设立内部审计机构也未明确履行内部审计职责内设机构的直属企业，其内部审计工
作由公司审计部负责。

第九条 公司应合理配备与企业业务规模相适应的内部
审计人员。内部审计人员应具备履行内部审计职责所需的专业知识和职业技能。审计部门负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等职业资格或工作经历。

第十条 公司应建立对内部审计机构及负责人与其他业
务部门差异化的绩效考核机制，由审计委员会评价内部审计工作情况，被审计单位或同级管理部门不参与对内部审计机构及负责人的绩效测评。

第十一条 审计机构应依照国家审计法律法规要求，依
法独立行使内部审计监督权，不受其他部门、单位和个人的干预。

内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，应当保持独立性和客观性，不得负责被审单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行，保持应有的职业谨慎，做到独立、客观、公正、保密。

第十二条 根据审计项目需要，审计部门可在公司及直
属企业范围内抽调专业人员或聘请专家，以及采购社会审计服务等。在购买社会审计服务时，除涉及保密事项外，审计部门应遵循国家、自治区国资委及公司的相关规定办理。
第十三条 公司应当保障审计部门和审计人员依法依规
独立履行职责。

第十四条 审计部门履行内部审计职责所需经费，应当
列入公司预算。

第十五条 公司应支持内部审计人员参加后续教育和业
务培训，提高内部审计人员专业胜任能力。

第十六条 内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘
任，按照国家有关规定执行。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十七条 审计部门按照国家有关规定和公司管理要
求，履行下列职责。

（一）编制内部审计中长期规划和内部审计年度工作计划并组织实施。

（二）负责建立健全公司内部审计工作制度和流程。
（三）负责对公司和直属企业贯彻落实国家及自治区重大政策措施、财务收支、资金管理、预算执行、经营……
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