公告日期：2026-04-30

河北福成五丰食品股份有限公司

董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明

2026 年 1 月，河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“福成股份”）聘
请深圳市泓毅会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“泓毅所”）为公司 2025年度报告审计机构。泓毅所对公司 2025 年度财务报表及内控报告进行了审计，
并于 2026 年 4 月 24 日出具了无法表示意见的审计报告（泓审字（2026）010113
号）、否定的内部控制审计报告（泓专审字（2026）010058 号）。

公司不认可弘毅会计师事务所出具的相关报告。公司董事会对泓毅所出具的报告所涉及的事项进行专项说明。

一、非标准审计意见涉及的主要内容

（一）固定资产

如财务报表附注“五（十）、固定资产”所述，固定资产期末原值
1,333,406,806.86 元。其中：福成股份于 2022 年至 2023 年内支付刘家河养
牛场、兴隆庄养牛场、西吴养牛场厂三处建设项目工程款共计 512,579,384.30元。我们在审计过程中未能取得充分的审计证据，无法确认该等建设成本的真实性、准确性。

1）、决策及建造

公司在 2022 年、2023 年度进行养牛场建设。按照相关法律规定进行招投标、
设计、画图、施工、决算等合规流程，并安排建筑现场项目经理进行监督管理，要求施工方对养牛场建设按图施工，竣工后按图验收。

公司建设三个养牛场都是通过招投标选定施工单位，是典型的市场化竞争机制，既能够规范项目管理流程、控制施工成本、又能保障质量、避免廉政风险。泓毅所若对公司各种文件存疑，可以采取替代程序进行确认。

2022 年 3 月 23 日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司
资本支出改扩建肉牛养殖设施的议案》（公告编号：2022-009）。同时披露了《关于公司资本支出改扩建肉牛养殖设施的公告》（公告编号：2022-008）。本次施工建设为西吴养牛场（北区），工程施工合同金额 1.5 亿元，养牛场占地面积 493.48
亩，建设牛棚总面积 166,822.7 平方米。该项目在 2022 年 9 月 12 日完成竣工验
收。

2022 年 9 月 26 日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于公司继
续资本支出改扩建肉牛养殖设施的议案》，并披露了《关于公司继续资本支出改扩建肉牛养殖设施的公告》（公告编号：2022-44）。本次施工建设为西吴养牛场（南区），工程施工合同金额，5,727.02 万元，占地面积 112 亩，建设牛棚面积
44,841.49 平方米。该项目于 2022 年 12 月 30 日完成竣工验收。

2023 年 2 月 6 日，公司召开第八届董事会第七次会议审议通过了《关于公
司计划投资扩大肉牛育种养殖规模的议案》，2023 年计划总投资 6.5 亿元左右扩大公司肉牛育种养殖规模。使用 3 亿元建设两个可存栏 1 万头牛的养牛场，使用
3 亿元购买活牛，使用 0.5 亿元建设培育中心，计划在 2023 年内建设完成。公
司披露了《关于公司计划投资扩大肉牛育种养殖规模的公告》（公告编号：2023-002）。

2023 年 4 月 14 日，公司第八届董事会第十会议审议通过《刘家河养牛场建
设项目建设工程施工合同》，并披露了《关于审议通过《刘家河养牛场建设项目建设工程施工合同》的公告》（公告编号：2023-018）。本次施工建设刘家河养牛场，工程施工合同金额 180,381,763.82 元。刘家河养牛场占地面积：505.36 亩，总建设面积：239,615.82 平方米。

2023 年 5 月 15 日，公司第八届董事会第十一会议审议通过《关于兴隆庄兴
盛路东、西侧养牛场建设项目建设工程施工合同》，并披露了《关于审议通过《兴隆庄兴盛路东、西侧养牛场 建设项目建设工程施工合同》的公告》（公告编号：2023-023）。本次施工建设兴隆庄兴盛路路东、西侧养牛场，工程施工合同金额159,304,019.79 元，总建设面积 190,180.29 平方米。

2）、复审与整改

2024 年 7 月 12 日，公司披露《关于独立董事聘请第三方中介机构复审牛场
建设项目的公告》（公告编号：2024-029）。2024 年 7 月 17 日，独立董事专门会
议 2024 年第四次会议，决议聘请河北力天工程项目管理有限公司为养牛场复审单位。

2024 年 9 月 21 日，公司披露《关于公司养牛场建设项目复审进展的公告》
（公告编号：2024-034）。公司与河北力天工程项目管理有限公司签订《建设工程造价咨询合同》，对公司养牛场建设项目进行复……
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