公告日期：2025-07-01

中国电影产业集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 6 月，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为完善中国电影产业集团股份有限公司（简称“公司”）的内部控制体系，健全上市公司内部监督机制，保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（简称“《公司法》”）《上海证券交易所股票上市规则》（简称“《上市规则》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规，和《中国电影产业集团股份有限公司章程》（简称“《公司章程》”）的有关规定，公司董事会设审计委员会（简称“审计委”），并制定本工作细则。

第二条 审计委是董事会的专门工作机构，主要负责监督及评估公司的内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第三条 审计委履行职责时，公司经理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委提供有关情况和资料，不得妨碍审计委行使职权。

审计委行使职权所必需的费用，由公司承担。

第二章 人员组成

第四条 审计委由至少3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数。

审计委委员（简称“委员”）应具备履行职责的专业知识和经验，保证足够的时间和精力履行审计委工作职责。

委员由董事长提名，经董事会选举产生。

第五条 审计委设召集人 1 名,负责主持审计委工作和召集会
议。召集人应当由独立董事中的会计专业人士担任，由公司董事长提名，经董事会批准产生。

第六条 召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，半数以上委员可选举出 1 名委员代行召集人职责，并将有关情况及时向董事会报告。

第七条 委员任期与董事会任期一致，任期届满可以连聘连任。期间，如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格自动解除，并由董事会根据本工作细则第四至第五条规定予以补足。

委员辞任导致审计委成员低于《公司章程》规定的最低人数，或者欠缺会计专业人士的，在新委员就任前，原委员应当继续履行职责。
第八条 委员应当持续加强会计、法律和监管政策等方面的学习和培训，不断提高履职能力。

第九条 公司审计部为审计委的日常工作机构，负责审计委的日常联络、会议组织、议案落实和档案管理等工作。

第三章 职责权限

第十条 审计委对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，向董事会汇报工作。

第十一条 审计委的主要职责为：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权。

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他职权事项。

第十二条 下列事项应当经审计委前置审核，经全体委员过半数同意后，方可提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘总会计师（财务负责人）；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规及《公司章程》规定的其他事项。

第十三条 审计委审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性、完整性提出意见，应重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题。

公司财务会计报告存在财务造假、重大会计差错等问题的，审 计委应当在前置审核时要求公司予以更正。未完成更正的，审计委 不得审议通过。

委员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在前置审核定期报告时投反对或者弃权票。

委员在前置审核时投赞成票，又在定期报告披露时表示无法保证相关信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，中国证监会可以视情况对相关人员给予监管处罚。

第十四条 审计委审核财务信息及其披露时，应结合公司业务、财务、行业发展等信息，对财务舞弊风险保持警惕和合理怀疑，密切关注下列风险因素：

（一）内外部审计中识别出内部控制缺陷，特别是财务报告内部控制缺陷；

（二）被出具非标准审计意见的审计报告；

（三）关键财务指标的异常变动，如毛利率、存货周转率、应收
账款周转率等非因……
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