公告日期：2025-07-01

中国电影产业集团股份有限公司

全面预算管理制度

（2025 年 6 月，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为了加强对中国电影产业集团股份有限公司（简称
“公司”）全面预算的管理，提高全面预算管理水平，确保实现公司战略目标，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算》和《中国电影产业集团股份有限公司章程》（简称“《公司章程》”），结合公司实际，制定本管理制度。

第二条 本制度所称的全面预算，是指公司对一定期间经营活动、
投资活动、财务活动等作出的预算安排。

全面预算管理是以实现公司战略规划和经营目标为目的的预算
管理，是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。公司实施全面预算管理能够细化公司战略规划和年度经营计划，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率，加强对公司成本费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。

第三条 全面预算管理的过程包括预算的编制、审核、上报、审
批、分解下达、执行、控制、分析与调整、评价和考核。公司对预算实行统一计划、分级管理的预算管理体制。统一计划是指公司的年度预算目标实行集中统一管理，各项预算指标由公司统一向各部门和分子公司分解、下达；分级管理是指已经下达的预算指标由各部门和分子公司负责落实。

第四条 公司全面预算编制应遵循战略导向、责权统一、实事求
是、严肃性的原则。

（一）战略导向原则。公司各单位预算应当以公司整体战略为最
终目标，预算的编制、调整和执行应当服从和服务于公司的整体战略。
（二）责权统一原则。预算目标层层分解，责任落实到岗位。通过明确公司各单位和各层级员工的岗位、职责、权利、利益等，使岗位责任和全面预算管理有机结合，实现预算的约束和激励的统一。
（三）实事求是原则。预算的编制应本着实事求是的态度，结合本单位实际情况和行业发展状况，客观反映下一年度财务预测情况。
（四）严肃性原则。预算下达后，各级管理机构和人员须按预算执行。如遇特殊情况需对预算进行调整的，须按预算调整程序审批后才能调整预算。

第五条 本制度适用于公司及所属分公司、子公司。

第二章 预算管理组织

第六条 全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管
理办公室及预算执行机构。

第七条 预算管理委员会负责全面预算管理工作，以预算会议的
形式审议各项预算事项。预算管理委员会由公司高层管理人员组成,公司总经理担任预算管理委员会主任，总会计师任副主任。预算管理委员会主要职责包括：

（一）制定企业全面预算管理制度。

（二）根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序。

（三）组织编制、综合平衡预算草案。

（四）下达经批准的正式年度预算。

（五）协调解决预算编制和执行中的重大问题。

（六）审议预算调整方案，依据授权进行审批。

（七）审议预算考核和奖惩方案。

（八）对企业全面预算总体执行情况进行考核。

（九）其他事项。

第八条 预算委员会下设预算管理办公室，履行预算管理委员会
的日常管理职责，由总会计师任主任，工作人员包括财务管理部、企业管理部和资产管理部负责人及预算管理人员。预算管理办公室主要职责包括：

（一）起草和修订全面预算相关管理制度。

（二）拟订年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法草案，报预算管理委员会审定。

（三）组织和指导各级预算单位开展预算编制工作。

（四）预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议。

（五）汇总编制企业全面预算草案，提交预算管理委员会审查。
（六）跟踪、监控企业预算执行情况。

（七）定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，拟订建议方案。

（八）接受各预算单位的预算调整申请，根据企业预算管理制度进行审核，集中拟订年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。
（九）协调解决企业预算编制和执行中的有关问题。

（十）提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议。

（十一）预算管理委员会授权的其他工作。

第九条 公司全面预算管理的执行机构为公司本部各职能部门和
各分子公司（简称“各单位”）。单位负责人为本单位预算管理负责人，各单位需成立预算管理小组，各单位所有内设机构均需选派人员参加预算管理小组。预算执行机构主要职责包括：

（一）提供编制预算的各项基础……
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