公告日期：2025-07-01

中国电影产业集团股份有限公司

资金管理制度

（2025 年 6 月，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 制定目的

为规范中国电影产业集团股份有限公司（简称 “公司”）资金业务，防范资金风险，保证资金安全，提高资金效益，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规以及公司内部规章制度，结合实际情况，制定本制度。

第二条 资金定义

资金是指公司拥有的以实物或数字形式存放于单位、商业银行、非银行金融机构以及非银行支付机构的本外币资产。

第三条 资金管理定义

资金管理是指公司对资金业务进行的科学决策、制度建设、流程设计、控制风险、集中管理以及保障措施。

第四条 资金管理原则

资金管理坚持“集中管理、预算统筹、优化效益、防范风险”的原则：

集中管理：在收支结算、统筹调配、大额审批、统一监控等方面实行集中管理。

预算统筹：按照公司《全面预算管理制度》实行预算编制、审核、执行、调整以及分析。

优化效益：科学规划融投资方案，合理调剂营运资金缺口，促进资金均衡流动，提高资金使用效率和经济效益。

防范风险：明确资金岗位职责权限，规范资金授权、批准、审核行为，有效防范资金风险，确保资金安全。

第五条 适用范围

本制度适用于公司及所属分公司、全资或控股子公司（简称“各单位”）。各单位可按照本制度制定资金管理实施细则，须报公司批准后实施。

第二章 基本规范

第六条 资金支付管理

资金支付严格执行统一管理，分级审批。各项支付必须纳入财务统一管理，按照审批权限由各级领导批准后方可支付。资金支付审批权限和流程按照公司《财务支出审批管理规定》执行。

第七条 岗位责任制

建立资金岗位责任制，明确职责权限，坚持不相容岗位相互分离，对涉及资金管理和控制的员工实行岗位轮换，形成授权审批和制约监督的管理机制。不相容岗位至少包括：

资金支付的审批与执行；

资金保管与盘点清查；

资金会计记录和审计监督；

开具发票和收款。

第八条 出纳岗位规范

安排具有良好会计业务素质和职业道德素质的员工担任出纳岗位，严格履行出纳工作基本规范：

出纳人员不能办理资金业务全过程；

出纳人员不得兼任稽核、会计档案管理和收入、支付、费用、债权债务账目的登记工作；

出纳人员不得既保管单据、现金又保管全部银行预留印鉴章；

出纳人员不得登记总账和编制银行存款余额调节表。

第九条 备用金管理

备用金的适用范围仅限于员工正常业务需要，不得用于私人目的借款；

借款人在业务办结后应及时核销备用金，原则上不得跨年度核销；
借款人应核销备用金后再办理退休、离职、外派等人员变动相关手续。

第十条 借款管理

各单位不得向任何个人或公司外部单位提供借款；

未经公司批准，各单位间不得相互借款；

公司向各单位提供流动资金借款的，按照公司《流动资金借款管理办法》的规定办理。

第十一条 委托理财管理

公司在确保日常经营运作资金需求，有效控制投资风险的前提下，按照《公司章程》履行必要的审议程序后，可利用暂时闲置的自有资金办理委托理财。对外委托理财事项由公司统一管理、分级审批。存在下列情况之一的，未经公司批准，不得委托理财：

已纳入资金归集管理；

当期资产负债率大于 50%；

当期财务账面存在未清偿公司提供借款的本息；

当期财务账面存在已宣告但尚未支付的分红款。

第十二条 募集资金管理

募集资金管理按照公司《募集资金管理制度》执行。

第十三条 防范资金占用

公司及各单位应积极防范控股股东及关联方非经营性占用资金，严格按照公司《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》执行。
第十四条 投融资管理

公司及各单位投融资管理，应按照公司《对外投资管理办法》《融资管理制度》的相关规定执行。

第三章 资金管理控制

第十五条 管理控制目标

保持生产经营各环节资金供求的动态平衡，资金收支在数量上和时间上的相互协调；

促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率，避免资金闲置和沉淀等低效现象；

防范资金风险，确保资金安全。

第十六条 收支管理控制节点

业务真实性审核：资金收支应当以真实业务发生为基础，不同责任人应当在各自授权范围内审核业务的真实性……
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