公告日期：2025-07-01

南方电网储能股份有限公司
内部审计工作管理规定
（经公司第八届董事会第三十次会议审议通过）

2025 年 6 月

目 录

第一章 总 则 ...... 1
第二章 审计机构与人员 ...... 2
第三章 审计职责与权限 ...... 4
第四章 审计程序 ...... 7
第五章 审计整改与结果运用 ...... 8
第六章 附则 ...... 9

南方电网储能股份有限公司

内部审计工作管理规定

第一章 总则

第一条 为了加强南方电网储能股份有限公司（以下简
称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60号）、《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等法律法规和公司章程，制定本规定。

第二条 本规定所称内部审计工作，是指公司内部审计
机构或者人员，依据国家法律法规、国资监管要求和公司规章制度，立足经济监督定位，运用系统、规范的方法，对重大政策措施落实、业务经营、风险管理、内控合规以及领导干部经济责任履行等，实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、增加价值、实现目标。

第三条 内部审计应当遵循以下原则：

（一）坚持集中统一。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，推进党对审计工作的领导不断细化实化制度化。增强审计的政治属性和政治功能，准确把握、透彻领会、全面落实党和国家重大决策部署，以上下贯通、步调一致的审计监督格局保障党中央令行禁止。

（二）坚持全面覆盖。拓展审计监督广度和深度，消除
监督盲区，全面覆盖所属单位、职能业务、资金管理，突出抓好重点领域、重点单位、重点人员的深度监督，形成常态化、动态化震慑，实现审计全覆盖纵向与横向相统一、有形与有效相统一、数量与质量相统一。

（三）坚持权威高效。紧紧围绕党和国家工作大局，敢于动真碰硬，及时揭示问题、反映问题，有效推动解决问题。坚持依法审计，优化审计工作机制，全面提升审计工作质量和效率。有效落实审计整改，深化审计成果运用，充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用。

第四条 公司建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内
部审计体系，执行“上审下”为主的运作机制，规范审计项目实施、审计质量管控、审计整改与成果运用、大数据审计管理等。

第五条 本规定适用于公司本部、直属机构及所属各单
位，所属各单位无需编制承接制度。

第二章 审计机构与人员

第六条 公司设立审计管理部门，对公司审计项目进行
集约化管理与统一实施，全面履行审计监督职责，指导、监督、考核各单位审计工作。公司所属各单位明确承接审计整改和成果应用、有关责任追究核查、审计配合等内部审计职能部门或岗位，接受公司审计管理部门的专业管理和监督考核。

第七条 审计管理部门在公司党委、董事会（或者主要
负责人）直接领导下开展审计工作，向其负责并报告工作。
务信息监督检查过程中，接受审计委员会的监督指导，发现相关重大问题或者线索，应立即向审计委员会直接报告。
第八条 公司应当选优配强审计人员，建设信念坚定、
业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计队伍。公司审计人员应具备履职所必需的专业知识、业务能力、工作经验和职业操守。

审计管理部门负责人任免由审计委员会提名，报董事会决定，并在任前向南方电网公司审计管理部门进行备案。
第九条 审计管理部门和审计人员从事内部审计工作，
应当遵守有关法律法规、本规定，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。审计人员在审计工作中，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当主动报告并回避。

第十条 公司应当保障审计管理部门及审计人员依法依
规独立履行职责，审计范围在合法合规的前提下不受约束或限制。任何单位和个人不得拒绝、阻碍和干涉审计工作，不得打击、报复、陷害审计人员。

第十一条 审计管理部门可以根据工作需要，抽调下级
单位专业人员协助开展审计工作。相关单位和人员应当予以配合。

第十二条 公司为审计管理部门履行职责提供充分的工
作支持和履职保障。履行职责所需经费，应当纳入公司预算。

第三章 审计职责与权限

第十三条 审计管理部门依照有关法律法规和本规定要
求，通过经济……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。