公告日期：2026-04-14

Ernst&YoungHuaMingLLP 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） Tel 电话:+861058153000
Level16,Ernst&YoungTower 中国北京巿东城区东长安街 1 号 Fax 传真:+861085188298
OrientalPlaza,1EastChangAnAvenue 东方广场安永大楼 16 层 ey.com

DongchengDistrict

Beijing,China100738 邮政编码:100738

关于对重庆钢铁股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件

审核问询函回复的专项说明

上海证券交易所：

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）审计了重庆钢铁股份有限
公司（以下简称“重庆钢铁”、“公司”或“发行人”）2023 年度和 2024 年度的财务报表（“2023

年度和 2024 年度的财务报表”），并分别于 2024 年 3 月 28 日和 2025 年 3 月 28 日出具了

编号为安永华明（2024）审字第 70032805_D01 号、安永华明（2025）审字第 70032805_D01
号的无保留意见审计报告。

按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任。我们对 2023 年度和

2024 年度的财务报表执行审计程序的目的，是对 2023 年度和 2024 年度的财务报表是否

在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，是否公允反映重庆钢铁股份有限公司 2023

年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度和 2024 年

度的合并及公司经营成果和现金流量表发表审计意见，不是对上述 2023 年度和 2024 年
度的财务报表中的个别项目的金额或个别附注单独发表意见。

根据上海证券交易所（以下简称“贵所”）于 2026 年 3 月 31 日出具的《关于重庆钢

铁股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕
91 号）(以下简称“审核问询函”)，对贵所审核问询函中提出的需由申报会计师进行核查的相
关问题，我们阅读了公司对相关问题的回复，并就相关问题进行了仔细核查，现在逐项做
出说明，具体如下：

问题 1-1.关于发行方案

根据申报材料，公司本次拟募集资金不超过 100,000.00 万元，扣除发行费用后拟用于补充流动资金及偿还银行贷款，发行价格为 1.32 元/股，发行对象为同受公司实际控制人中国宝武控制的公司华宝投资。

请发行人说明：

（1）结合定价基准日以来股价变动情况、与公司基本面、行业整体情况及可比公司股价变动趋势的比较情况等，说明本次发行定价的合理性；（2）以华宝投资作为本次认购对象的背景及原因，本次认购资金的具体来源及可行性、合规性；（3）本次发行完成后，华宝投资及中国宝武在公司拥有权益的股份比例，相关股份锁定期限是否符合上市公司收购等相关规则的监管要求;（4）结合货币资金余额、日常经营资金积累、资金缺口等情况，说明本次募集资金规模的合理性。

请保荐机构核查并发表明确意见，请发行人律师对（2）（3）核查并发表明确意见，并就发行人是否符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的相关规定发表明确意见，请申报会计师对问题（4）核查并发表明确意见。

四、结合货币资金余额、日常经营资金积累、资金缺口等情况，说明本次募集资金规模的合理性

[发行人回复]

综合考虑货币资金余额、日常经营资金积累、资金缺口等情况，公司模拟测算了未来三年资金缺口情况，预计未来三年总体资金缺口为 293,358.11 万元，测算过程如下：

单位：万元

类别 项目 计算公式 金额

货币资金余额 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。