公告日期：2026-04-23

道生天合材料科技（上海）股份有限公司

关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告
道生天合材料科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健在资质条件、执业记录、质量管理水平等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

天健成立于 2011 年 7 月，是由一批资深注册会计师创办的全国性大型会计
审计服务机构连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。天健注册地址为浙江省杭州市，首席合伙人为钟建国先生。天健长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，是国内首批具有 A+H 股企业审计资质的事务所，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，天健拥有合伙人 250 名、注册会计师 2,363 名，其中：签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 名。2024 年上市公司（含 A、B股）审计客户家数 756 家,本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家。

天健委派公司 2025 年年报审计项目组基本信息如下：

项目合伙人及签字注册会计师：吕安吉，2005 年起成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2006 年开始在天健执业，2022 年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核 13 家上市公司审计报告。

签字注册会计师：肖扬，2012 年起成为注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在天健执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三年

项目质量复核人员：樊冬，2010 年起成为注册会计师，2007 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在天健执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核 4 家上市公司审计报告。

二、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

四、质量管理水平

1、制度建设与执行

天健根据财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第 5101 号——业务质量管理》对事务所质量管理体系的相关要求，建立了完备的质量管理体系，涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序。各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障积极有效地实施质量管理。

2、项目咨询及分歧解决

为规范业务咨询事项，明确意见分歧的处理，防范和控制执业风险，天健制定了相关管理办法，就咨询事项范围、咨询对象、咨询渠道、意见分歧处理等方面作出明确规定，确保就重大问题和疑难事项进行咨询并取得专业处理意见。天健要求通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确
保咨询结论得到记录和执行。项目组应当记录咨询事项和结果、意见分歧的事项和结果（包括事项描述、处理过程、最终形成的结论以及执行情况）作为审计档案予以保存。在意见分歧问题没有得到解决之前，不得出具报告。

3、项目质量复核

天健根据财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第 5102 号——项目质量复核》对项目质量复核的相关要求，制定了相关管理办法。天健的项目质量复核包括根据质量管理准则制定的项目质量复核人复核制度和额外质量复核。
天健在全所范围内统筹事务所人力资源，委派满足独立性、客观性、具备专业胜任能力的人员执行项目质量复核。天健要求项目质量复核人员在适当阶段及时进行项目质量复核，以确保在报告出具前能及时发现、解决所有重大问题，相关沟通及复核记录应作为审计档案予以保存。需要进行项目质量复核的项目，必须由项目质量复核人复核通过后才能出具业务报告。

对于部分风险评级较高的项目，在满足相关准则的规定以外，还会执行额外质量复核。额外质量复核由级别较高、具有较高专业水平的人员担任。

4、项目质量检查

天健的项目质量检查包括定期检查和不定期检查。定期检查是指对已完成的业务进行周期性的抽选检查。不定期检查是指事务所根据……
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