公告日期：2026-03-27

第一拖拉机股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

第一拖拉机股份有限公司（以下简称公司）根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》有关规定，对 2025 年度审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

信永中和成立于 2012 年 3 月 2 日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街
8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。

信永中和具有财政部颁发的会计师事务所执业资格；具有财政部、中国证券监督管理委员会备案的从事证券服务业务会计师事务所资格；具有中国证券
监督管理委员会获准从事 H 股企业审计资格。截至 2025 年 12 月 31 日，信永中
和有合伙人 257 人，注册会计师 1799 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超 700 人。

信永中和2024 年度业务总收入40.54亿元，其中审计业务收入 25.87亿元，
证券业务收入 9.76 亿元。2024 年度上市公司审计客户 383 家，年报审计收费
4.71 亿元，服务客户涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业，文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等，其中与本公司同行业上市公司审计客户 255 家。

二、会计师事务所执业记录

（一）基本信息

签字项目合伙人：马传军先生，2001 年获得中国注册会计师资质，2007 年
开始从事上市公司审计，1997 年开始在信永中和从业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司超过 3 家。

项目质量复核合伙人：何勇先生，1995 年获得中国注册会计师资质，1995年开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 8 家。

签字注册会计师：马静女士，2020 年获得中国注册会计师资质，2017 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在信永中和从业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 4 家。

（二）独立性和诚信记录情况

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第 1 号－财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。

信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理
措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76　名从业人员近三年因执业
行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施
11 次和纪律处分 2 次。

签字注册会计师马静近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

项目质量复核合伙人何勇先生因西藏天路股份有限公司 2022 年度财务报
表审计项目，于 2024 年 4 月 3 日被中国证券监督管理委员会西藏证监局给予监
督管理措施；因吉峰三农科技服务股份有限公司 2024 年度财报审计项目，于
2026 年 1 月 30 日被中国证券监督管理委员会北京证监局给予监督管理措施。

签字项目合伙人马传军先生因国投电力控股股份有限公司 2021 年度财务
报表审计项目，于 2024 年 8 月 8 日被财政部给予警告的行政处罚。

三、2025 年度会计师事务所履职情况评估

（一）审计工作方案及其实施

审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的重点事项展开，其中包括收入确认、资产减值、合并报表、关联方交易等。信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（二）人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（三）审计质量管理机制

1.项目咨询

2025 年……
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