公告日期：2026-03-28

中铝国际工程股份有限公司

对2025年度会计师事务所履职情况评估报告
中铝国际工程股份有限公司（以下简称公司）聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称致同）作为公司 2025年度审计服务机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关要求，公司对致同 2025 年度履职情况进行了评估。经评估，公司认为致同在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981 年（工商登记：2011 年 12 月 22 日）
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五
层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
截至 2025 年末，致同从业人员近六千人，其中合伙人
244 名，注册会计师 1,361 名，签署过证券服务业务审计报
告的注册会计师超过 400 人。致同 2024 年度业务收入 26.14
亿元，其中审计业务收入 21.03 亿元，证券业务收入 4.82 亿元。2024 年年报上市公司审计客户 297 家，主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产供应业，交通运输、仓储和邮政
业，收费总额 3.86 亿元；2024 年年报挂牌公司客户 166 家，
审计收费 4,156.24 万元；本公司同行业上市公司/新三板挂牌公司审计客户 8 家。

项目合伙人：李杨，2004 年成为注册会计师，2004 年开
始从事上市公司审计，2018 年开始在致同执业；近三年签署上市公司审计报告 2 份、复核上市公司审计报告 0 份。

签字注册会计师：古伟涛，2008 年成为注册会计师，2006
年开始从事上市公司审计，2024 年开始在致同执业，2024年开始为公司提供审计服务；近三年未签署过上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：彭玉龙，2008 年成为注册会计师，
2006 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在致同执业，2020年成为质控合伙人；近三年复核上市公司审计报告 6份、复核新三板挂牌公司审计报告 5 份。

致同及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

致同上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

近一年审计过程中，致同就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决机制

致同制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决会记录于咨询备忘录。审计项目组就其已知悉的专业意见分歧的解决结论需记录在审计业务复核与批准汇总表中，在专业意见分歧解决之前致同不得出具报告。近一年审计过程中，致同审计项目组就公司的所有重大会计审计事项均达成一致意见，不存在不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

近一年审计过程中，致同实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查

致同设立质量控制部，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。近一年审计过程中，致同没有在项目质量检查方面发现重大问题。

（五）质量管理缺陷识别与整改

致同根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序……
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