公告日期：2026-02-26

中南出版传媒集团股份有限公司

内部控制管理办法

第一章 总则

第一条 为加强和规范中南出版传媒集团股份有限公
司（以下简称 “集团公司”或“公司”）内部控制管理，提高经营管理水平和风险防范能力，依据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法规要求，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司总部及所属分公司、全资子
公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。

第三条 本办法规范了公司内部控制有效运行的组织
机构、职责、管理要求和管理流程。

第四条 公司内部控制应当坚持以下管理原则：

（一）合法合规原则：内部控制应满足《企业内部控制基本规范》规定，符合国家法律法规和相关监管政策的要求。
（二）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的所有业务和事项。

（三）重要性原则：内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，以风险评估为基础，重点关注重要业务事项、高
风险领域。

（四）制衡性原则：内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运行效率。

（五）一致性原则：内部控制须采用基本一致的控制标准和评价方法，保证内控规范体系建设实施的规范性和监督检查的可比性。

（六）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 本办法术语定义如下：

（一）本办法所称内部控制是指公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

（二）内部控制标准是公司实施内部控制的基本规范要求。它是针对公司各项业务活动和管理活动的风险控制点提出的控制措施，是公司各部门、各单位在日常管理、业务活动中须遵照执行的基本规范，也是内部控制评价、检查、审计的基本依据。

（三）内部控制自我评价（以下简称“内控评价”）是指公司内部审计部门对公司内部控制设计及运行的有效性进行检查监督，定期实施内控测试，出具自我评价报告，经公司经理层审核、董事会批准后对外披露的过程。

（四）各内控责任主体是指公司各项内部控制的主要责
任单位，包括公司总部各部门及下属各层级经营主体单位。
第二章 组织机构与职责

第六条 公司内部控制管理体系包括董事会、经理层、内部审计部门、公司总部各部室及所属分公司、全资及控股子公司构成的内部控制组织机构。

第七条 公司董事会是公司内部控制的决策机构，负责
公司内部控制的建立健全和有效实施，其内部控制管理主要职责包括：

（一）审批公司内部控制建设总体目标和规划；

（二）审批公司内部控制管理组织机构设置及职责方案；
（三）审批公司内部控制管理制度及内部控制标准；

（四）审批公司年度内部控制工作方案和内部控制评价报告；

（六）认定公司内部控制重大缺陷；

（七）决策公司内部控制管理的其他重大事项。

第八条 公司董事会下设审计委员会，负责审查、监督、
协调内部控制的有效实施和评价情况，其内部控制管理主要职责包括：

（一）通过参与内部控制事项相关决策会议，对董事会、经理层有关内部控制建设、运行与评价工作进行监督；

（二）审议年度内部控制评价报告，并发表意见；

（三）监督公司内部控制缺陷的认定和整改情况；

（四）监督公司内部控制管理的其他重大事项；

（五）协调内部审计及其他相关事宜。

第九条 公司经理层是内部控制的执行机构，负责公司
内部控制的实施，具体职责包括：

（一）建立适应内部控制管理的经营管理架构，明确各部门在内部控制管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制；

（二）组织落实内部控制管理制度、标准和流程，推动公司内部控制体系良好运行；

（三）审核公司年度内部控制工作方案和内部控制评价报告；

（四）在董事会授权范围内审批内部控制标准；

（五）对内部控制执行过程中的重大事项进行协调和决策。

第十条 公司内部审计部门是公司内部控制工作管理
部门，负责公司内部控制体系建设和日常运行工作、内部控制监督评价管理工作，组织、协调公司内部控制审计及其他工作，主要职责包括：

（一）负责拟订内部控制管理制度、流程、工作方案并组织实施；

（二）负责组织开展内控标准维护与更新工作；

系建设；

（四）负责拟订与实施公司内部控制自……
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