公告日期：2026-02-26

中南出版传媒集团股份有限公司

内部控制自我评价工作管理细则

第一章 总 则

第一条 为推进中南出版传媒集团股份有限公司(以下简称“公司”) 内部控制自我评价工作，规范自我评价工作的程序，提升自我评价工作质量，确保公司内部控制体系的有效运行，促进公司健康可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 公司实施内部控制自我评价应遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制自我评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制自我评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域；

（三）客观性原则。内部控制自我评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制的有效性。

第四条 公司内部控制年度评价是指公司根据内部控制目标，对公司建立与实施内部控制的有效性进行的自我评价。

第二章 内部控制自我评价组织机构

第五条 公司董事会负责对内部控制的有效性进行全面自我评价、形成评价结论，出具评价报告。

第六条 公司董事会审计委员会负责对内部控制自我评价工作的方案、程序、报告等进行审查与监督，督促内部控制缺陷的整改，并对相关事宜进行协调。

第七条 公司总经理室负责为内部控制自我评价工作提供必要的行政资源协调，并解决内部控制评价过程中出现的重大事项，审阅内部控制自我评价报告，及时掌握内部控制自我评价结果，组织实施缺陷整改工作。

第八条 公司审计部作为内部控制自我评价工作的牵头部门，在董事会及审计委员会的领导下，负责内部控制自我评价的组织实施工作。

第九条 公司审计部负责对公司总部及下属二级子（分）公司内部控制运行情况进行评价。湖南省新华书店有限责任公司应组织成立内部控制自我评价工作组，对其下属子（分）公司开展内部控制自我评价工作，具体操作参照本制度相关规定。评价过
程形成的电子工作文档及报告交中南出版传媒集团股份有限公司审计部备案，中南出版传媒集团股份有限公司审计部根据需要对其子（分）公司评价情况进行抽查。中南出版传媒集团股份有限公司可根据实际情况，要求其他子（分）公司成立内部控制自我评价工作组开展本条所述工作。

第十条 被测试单位或部门应负责组织相关人员按内部控制自我评价工作组的要求，积极配合并及时提供自我评价工作开展所需资料。对在内部控制评价过程中出现拒绝、阻碍和隐瞒的，公司将对相关单位和人员采取相应的问责措施。

第三章 内部控制自我评价内容

第十一条 根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》要求，公司内部控制自我评价需围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，确定评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十二条 公司依据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，结合公司实际情况，形成了公司《内部控制应用手册》和《内部控制评价手册》。该手册详细描述了公司内部控制的控制目标、与控制目标相对应的标准控制活动及现有控制活动等内容，涵盖了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，是公司内部控制自我评价的依据。

第十三条 内部环境是公司实施内部控制的基础。内部环境
评价的内容包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。公司应组织开展内部环境评价，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十四条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。公司应组织开展风险评估机制评价，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十五条 控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，达到控制目标的全过程。公司应组织开展控制活动评价，对各项业务处理程序的授权批准、职责分工、实物控制等控制措施的设计与运行情况进行认定和评价。

第十六条 信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。公司应组织开展信息与沟通评价，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十七条 内部监督是公司对内……
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