公告日期：2026-04-18

新疆宝地矿业股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2026]第 12-00088 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2026]第 12-00088 号
新疆宝地矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆宝地矿业股份有限公司（以下简称“宝地矿业公司”）的财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
宝地矿业公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于宝地矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.事项描述

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

宝地矿业公司与收入确认相关的会计政策请参阅“三、重要会计政策和会计估计(二十四)收入”、“合并财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释之（四十）”所述，宝地矿业公司以矿业开发及矿产品加工为主要业务，主要产品是铁精粉， 2025 年度营业收入为161,189.99 万元，营业收入为宝地矿业公司关键业绩指标之一对财务报表影响重大。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入我们执行的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试销售与收款相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，是否与上期保持一贯性；
（3）对营业收入实施实质性分析程序，分析营业收入变动的合理性，分析毛利率异常变动原因；对销售价格的变动，对比分析是否与市场价格变动趋势一致；

（4）对应收账款、合同负债的主要客户年末余额、营业收入的发生额执行函证程序；同时对重要客户执行访……
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