公告日期：2025-10-29

江苏江南水务股份有限公司

财务管理制度

（经 2025 年 10 月 28 日第八届董事会第五次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为加强江苏江南水务股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代企业制度建设，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》等相关法律、法规、规范性文件及《江苏江南水务股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及各级子公司的财务管理活动。子公司包括公司直接和间接持股比例 50%以上的绝对控股子公司和具有实质性控制的其他企业。公司的联营、合营企业与参股公司可参照本制度执行。

第三条 本制度遵循的基本原则是：

（一）合法合规原则：公司财务管理活动必须严格遵守国家法律法规及财经纪律，确保财务行为合法合规。

（二）真实准确原则：财务管理应正确处理、如实反映公司的财务状况和经营成果，并按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。

（三）效益优先原则：财务管理应以提高经济效益为核心，合理配置资源，努力降低成本费用，提高经济效益。

第二章 财务组织架构及职责

第四条 公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司董事会审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

第五条 公司设财务总监一名，由公司总经理提请，董事会聘任。财务总监为公司财务负责人，负责组织公司各项财务管理工作。

第六条 公司设立财务管理中心，作为公司的财务管理部门，负责公司的会计核算、资金管理、预算编制与执行、财务分析、税务筹划等财务管理工作。财务管理中心负责人在财务总监的领导下履行其工作职责。

第七条 公司实行财务工作集中统一管理，子公司的财务负责人由公司委派，其他财务人员亦可由公司派驻。

第八条 财务总监主要职责：

（一）执行《公司章程》和股东会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，对董事会和总经理负责并报告工作；

（二）根据公司战略规划、经营计划和预算方案，组织各项项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情况；

（三）负责公司的资金融通的计划、组织等工作，经总经理或董事会签署后执行；

（四）参与各种计划审定和重要经济合同（重要经济合同是指合同金额在 100万以上的设备采购类等经营层面的经济合同）审查；

（五）负责公司财务人员（含子公司）的配置及岗位安排，领导财务人员实行岗位责任制，加强工作考核。

第九条 财务管理中心负责人主要职责：

（一）执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；

（二）组织编制预算、定期分析预算执行情况，并及时向公司财务总监反馈；
（三）筹划资金，负责公司资金使用计划的审核、报批和银行借、还款工作，
协调相关方面关系；

（四）负责编制会计报表，主持清查财产；

（五）执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

（六）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第十条 公司财务会计主管的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。

第十一条 财务会计人员应当具备必须的专业知识、专业技能，必须每年按照规定参加并通过会计继续教育培训，办理会计业务必须实事求是、客观公正，并熟悉国家有关法律法规和企业会计准则，遵守职业道德。

第十二条 公司经理层必须切实保障财务会计人员依法行使职权和履行职责。公司支持财务会计人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对坚持原则的财务会计人员进行打击报复。公司对坚持原则的财务会计人员应予以表扬或奖励。

第十三条 公司财务会计人员必须实行不相容岗位职责分离，部分岗位根据实际情况进行不定期轮岗。

第十四条 财务会计人员调动工作或因故离职，没有办清交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。

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